房地产业税企争议

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咨询电话：027-5111 9925 , 027-5111 9926手机：18971071887邮箱：Service@mingketang.com

课程背景：

地产业业务复杂，关联性交易多，涉税政策由于土地增值税的存在而更加复杂，在税务征管方面地方性政策特别多，由于系地方财政收入的重中之重，也成为税务征管查的囊中之物，争议特别多，妥善处理一系列争议，他山之石可以攻玉，有效避免不必要的损失，维护自身的合法权益。

课程收益：

结合房地产开发全流程痛点难点，以流程为节，以税种为点，铺陈缕述，通过全案例的形式，描绘出一幅房地产涉税疑难点精解图，助力地产企业在宏观调控不放松，经济下行未见底的形势下，实现事前规划，事中把控，事后应对的涉税防控安全网络。

课程对象：

企业中高层管理者、财务总监、审计总监、财务（审计）经理及财务、审计人员等

课程方式：

讲师讲授、案例分析、讨论提问、互动点评、课程总结

课程大纲

第一讲 开发环节

案例一：购置开发用地闲置期间借款费用资本化还是费用化案例

案例二：老项目情况下如何与建筑承包商、材料供应商议价

案例三：一般项目情况下如何与建筑承包商、材料供应商议价，质保金如何约定

案例四：简易、一般项目之间的预缴税款与应纳税款是否可以互抵

案例五：篡改备案节点规避成本结转案例

案例六：土增税成本分摊方法的187号文“或”理解的争议案

案例七：母公司派驻管理人员土增算成本还是费用的争议案

案例八：政府补助土增算冲减成本还是计入营业外收入的“因”字理解争议案

案例九：分项目、分类型清算中的普通标准住宅、非普通标准住宅、其他的理解

案例十：老生常谈的地下车库、会所等配套设施的土增处理争议

第二讲 销售环节

案例十一：预售环节各税种会计处理，预计毛利率的企税计税基数如何界定？

案例十二：一般计税方法会计的抵减销项税额在土增税清算时为什么要调整？

案例十三：会计预收账款与税法预收款界定的异同及对各税种的影响

案例十四：客户购房款部分转交政府背后的少纳税款稽查案

案例十五：售后回购的处理

案例十六：售房送面积、送装修、送礼品的增值税、企业所得税、土增税处理差异

案例十七：土增税清算后企业所得税申请退税案例精析

案例十八：土增清算税企双方权限界定引发的行政复议胜诉案

案例十九：预售环节开具发票与销售环节开具发票的四种不同情形

案例二十：营销设施的企税、房产税、土增税处理差异

第三讲 融资环节

案例二十一：售后回租的处理

案例二十二：统借统还的增值税与企业所得税处理

案例二十三：集团内融资的增值税与企业所得税处理

案例二十四：非集团内融资的增值税与企业所得税处理

案例二十五：各类资管产品的股息利息税法支付界定

案例二十六：成立法人与非法人的向对方融资界定

案例二十七：项目跟投制下的个人所得税规划

案例二十八：土增税利息费用化与资本化的会计与税务处理调整

第四讲 法律救济

案例二十九：某税务局处理决定书用章错误导致的行政败诉

案例三十：某税务局违规受理税务行政复议导致的行政败诉

案例三十一：借贷合同、预售合同司法解释判定后的税务撤回处理决定

案例三十二：股东借款在处理决定下发前归还的税务撤回处理决定

案例三十三：虚开情形判定，虚开与偷税定性案例精讲

第五讲 会计处理及申报表填报

案例三十四：房地产企业一般计税方法增值税处理全流程

案例三十五：房地产企业简易计税方法增值税处理全流程

案例三十六：房地产企业预缴企税申报表填报实例

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑

王老师

王越老师 中国唯一学员要带电脑听课程的销售培训讲师

销售团队管理咨询师、销售培训讲师；

曾任可口可乐（中国）公司业务经理；

曾任阿里巴巴（中国）网络技术有限公司业务经理；

清华大学.南京大学EMBA特邀培训讲师；

新加坡莱佛士学院特约讲师;

详细介绍：

2000年-2008年先后在可口可乐与阿里巴巴公司从事销售与销售团队管理工作，在阿里巴巴公司曾获“悍将杯”榜眼。

近万位学员参加过王越老师的课程。

连续5年国内销售公开课排课量第一位；

日立电梯长期指定销售团队培训讲师；

博威集团长期指定销售培训讲师；

分众传媒长期指定销售培训讲师；

南京力协电子集团连续3年参加18次公开课程；

……

培训课程：

《大客户销售》《销售谈判》《老客户维护与深度开发》《新客户开发》《销售激励》《客情关系维护》《销售团队管理》《销售目标分解与达成》

代表性客户：

华为公司/立邦漆业/太平保险/欧普照明/可口可乐/扬子石化/飞利浦/百度/中国移动/携程网络/深圳南海酒店/软银公司/三一重工/日立电梯/博威集团/捷捷电子/北京曲美家私/九阳电器/珠港机场/分众传媒/济南邮政/南京医药总公司/国美电器/

王越老师受课程形式

1.分工：每组选出队长、副队长、秘书、纪委，有组名、口号，让学员很快融入团队。

2.互动：讲师出题，2人先讨论，8人一组总结，集体给出答案，100%的参与度；

3.竞争：小组之间PK，选出最优答案，学员学习更有激情；

4.考核：三次考核，每次选出得分最高团队、成长最快团队，学员更投入；

5.奖罚：赢了有奖励，输了有处罚，让学习更有成就感；

6.快乐：王越老师12年讲课功底，亲切、风趣、幽默，内容有深度，懂学员的内心；

7.充实：每组学员一台电脑，边讲边填写内容，讲师采用思维导图+PPT的方式受课程。

王越老师课程内容特点

1.以终为始：课程围绕业绩提升为目的开展策略与方法的学习；

2.催化生发：课程以催化学员的潜力为核心，教会找答案的方法，而不是纯讲授为中心；

3.落地执行：课程无限细化策略与方法，以立即执行为前提，让学员学完就能用；

4.全员营销：适合企业所有部门的人参加，营造全员营销的意识

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