企业内部审计

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课程背景：

如何通过内部审计发现企业经营异常并及时采取有效措施加以优化？

为了实现上述目标，企业必须建立有效的内部控制系统，有效的内部控制体系已成为企业稳健经营与永续发展的关键。改革开放以来中国诸多企业的兴衰成败也从某个侧面揭示了内部控制的必要性，通过构建与实施内部控制，旨在帮助企业实现从“偶然成功”向“必然成功”的华丽转变，打造百年企业。

培训收益：

掌握内部审计的具体实施程序以及关键操作要点

掌握财务风险评估方法，并有效采取措施控制与防范风险

深刻理解内部审计、财务风险管理与内部控制之间的关系，打造系统“防火墙”

课程大纲：

一、审计相关理念

1.内部审计的发展历程

国际内部审计师协会关于内部审计的定义变迁及其概念重点

中国审计协会关于内部审计的定义

2.当前内部审计的先进理念与发展趋势

内部审计的先进理念

内部审计的发展趋势

3.设置内部审计部门的原因及其审计环境的优化

设置内部审计部门的原因

审计环境的优化

二、从审计流程的角度探讨审计实务问题

1.审计计划阶段

了解被审计单位

确定审计范围以及审计重点

确定重要性水平，评估审计风险

拟订项目审计计划与审计方案

2.审计实施阶段

符合性测试

实质性测试

3.审计报告阶段

审计结果汇总与试算平衡

审计结果的沟通

审计报告的结构与撰写技巧

三、主要审计实务问题探讨

1、分析性复核

分析性复核的概念

分析性复核在审计不同阶段的运用

运用分析性复核时的注意事项

2、审计抽样

经验抽样的实施步骤与要点

随机抽样的实施步骤与要点

3、几种特殊类型审计的实施

遵循性审计

经济性审计

效果性审计

效率性审计

4、内部控制

内部控制的概念

内部控制的要素

5、内部控制的分类

按控制内容分类

按控制地位分类

按控制功能分类

按控制时序分类

6、内部控制的原则

全面性原则

重要性原则

制衡性原则

适应性原则

成本效益原则

四、内部控制规范体系

1、内部控制规范体系的组成及其架构

基本规范

评价指引

审计指引

应用指引

2、内部控制基本规范

控制环境

风险评估

控制活动

信息与沟通

樊老师

樊李东 教授简介

★会计学/经济学教授、注册理财规划师；

★广东财政厅继续教育培训专家

★电力行业经济新常态研究专家

★广东科技会计专业主讲教师；

★广东省财政厅、广东省科技厅项目评审专家；

★社科院宏观经济运行与财政政策研究组主要成员；

★广东省财政厅、科技厅宏观调控领域，经济新常态研究报告的署名报告人和核心执笔人

1、讲师经历

会计学教授；广东财政厅会计人员继续教育培训专家，广东科技厅“粤科学习在线”会计专业主讲教师，广东省高等学校财会人员会计继续教育主讲教师，广州南方人才培训中心会计专业客座教授；广东省财政厅、广东省科技厅项目评审专家；担任三家公司财务顾问；主编出版多部会计学教材，长期在广州各优秀培训点及东莞、深圳、江门等培训点会计职称、注册会计师、注册税务师考前辅导，主讲《初、中级会计实务》、《财务管理》、《财务与成本管理》《公司战略与风险管理》、《审计》等；为毕马威、德勤等知名会计师事务所进行会计专业辅导；为并多次担任广东省会计职称试卷评审专家，具有丰富考前培训经验。讲课主要特点：授课细致严谨，条理清晰，重点突出，方向感强 ，及格率高， 深受学员好评 。

樊李东老师 从事财务会计和企业高管、财务和经济学教育研究工作30多年，目前仍担任广州某高校财务管理、财务会计系列、宏观经济等学科教授、也是广州省内财会类学科带头人。同时，担任（某国有企业）任独立董事11年、某机械行业任及制造企业财务顾问10年。曾为毕马威、德勤等知名会计师事务所财会人员进行财会专业辅导、培训。

樊老师有着丰富的哲学和经济学基础，知识渊博、眼界宽阔。他将哲学与经济学、以及长期的管理实践经验相结合，运用麦肯锡战略咨询原理，总结出一整套战略财务管理方案，通过模块式切入的方式为企业提供最贴切、最实效的咨询培训服务，先后为很多国有企业提供培训和咨询服务。

2、课程特色

授课细致严谨，条理清晰，重点突出，方向感强 ，及格率高， 深受学员好评 。

●老师著作

3、主讲课程

财务管理：

1、《非财务经理的财务管理》

2、《企业全面风险管理》

3、《财务分析与预算管理》

4、《战略成本管理实践》

5、《内部控制与财务管理》

6、《内部审计实务》

7、《新会计准则》

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