企业财务风险防范的各项措施

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课程背景：

企业管理的最终指向是未来的经营活动，而未来的经营活动充满着诸多不确定因素（也就是风险）。优秀的管理人员尤其是财务管理人员需要具备决策和执行过程中对风险的识别、评估、监控和应对的能力；并能将风险降低到企业可控范围内，以此为企业增加价值，并助企业实现战略目标。

随着市场经济的发展，公司经营的环境越来越复杂，风险越来越难于防范；伴随着科技水平的改进与创新，风险也在不断地变幻与升级。因此风险控制不仅仅是财务部的重点工作，也需要全体管理人员具备风险意识以及业财融合的能力，并在日常的运营管理过程中运用内部控制、流程管理、预算管理等管理工具控制风险，为企业保驾护航。

课程收益：

● 熟悉风险的种类，掌握风险的控制方法并提高企业风险管理的能力；

● 感悟预算管理和内部控制的真义：防患于未然；

● 根据企业经营目标与状况，制定出符合企业的风险管控制度；

● 从财务角度对企业潜在的风险进行分析和评估；

● 优化企业管理人员和财务人员分析与规划能力；

● 聚焦价值导向管理，成为企业的价值创造者；

● 优化配置资源，实现企业价值最大化和企业风险最小化。

课程对象：

企业负责人、高层管理人员、业务管理人员、生产管理人员、财务人员

课程方式：讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与。

课程大纲:

第一讲：风险管理

一、风险管理

1. 风险定义

2. 风险三要素：目标、不确定性、影响

3. 风险层级：公司层面风险、流程风险、意识层面风险

4. 风险类型：战略风险、运营风险、财务风险、市场风险、法律风险

二、企业风险管理

1. 企业风险管理的主要目标：战略、运营、报告、合规

2. 企业风控体系建设的框架和方法

1）风险管理框架

2）风险量化技术

三、风险管理策略

1. 风险识别

2. 风险评估

3. 风险应对

1）风险规避

2）风险降低

3）风险转移

4）风险承担

4. 风险监控

第二讲：建立公司内控体系

一、建立内控的流程

1. 内部控制的定义

2. 内部控制的整体框架

3 内控的基本思路、原则和目标

二、公司的内控机制体系

1. 立体的内部控制

1）资金管理环节的内控

2）成本费用管理环节的内控

3）销售与收款环节的内控

4）采购与付款环节的内控

5）库存与物流的内控

6）资产管理环节的内控

7）税务管理环节的内控

第三讲：利用预算管理来锁定目标和控制风险

一、预算如何将战略目标落地？

1.SWOT分析，确定公司战略、年度重大工作计划和年度具体业务目标

2.通过业务预算、财务预算、资本预算编制将战略目标量化

二、预算如何对接绩效和薪酬？

1.按公司、部门、个人的重大工作安排和预算目标设定相应层级的绩效考核指标

2.薪酬体系严格与考核指标挂钩

三、预算如何通过过程的执行监控来控制风险？

1.通过预算审批流程来控制成本费用开支

2.设定企业综合能力指标体系，启动风险预警机制

第四讲：从财务三张表解析公司业务和潜在风险

1.案例解析三张表的编制

2. 资产负债表的阅读与评价

1）公司财务安全评价

2）公司偿债能力评价

3）资产质量评价

3. 利润表的阅读与评价

1）公司盈利能力评价

2）公司可持续发展力评价

4. 现金流量和现金流量表的阅读与评价

1）资金获取能力评价

2）资金流三大来源所占比重与企业所处生命周期评价

5. 会计报表之间的勾稽关系。

案例分析：以某公司为例，如何通过财务报表数据透视企业经营

第五讲：运用企业综合能力分析进行风险预警

一、企业盈利能力分析

1. 增加现金收入的主要途径

2. 收入、费用、利息、税收如何影响利润

3. 应收账款的坏账、存货的减值、固定资产折旧、各项资产减值、以及税负对净利润的影响

4. 销售利润的提升——盈利能力分析

1）毛利率和利润率

2）净资产收益率

案例解析：某上市公司盈利能力分析

二、企业控制能力分析

1.成本和费用控制的主要方式

2.变动成本和固定成本对企业的影响

3.成本和费用的控制与企业战略目标的关系

4.如何有效地控制成本和费用？

案例解析：某外企成本控制能力分析

三、企业运营能力分析

1. 现金为王——现金流分析

2. 资金周转天数分析

3. 现金持有成本分析

课堂讨论：提高资金周转的方法有哪些

案例解析：资金链断裂导致的企业破产

4. 存货对现金流的影响

5. 应收帐款的增减对企业现金流的影响

6. 应收账款的管理方法

7. 客户信用分析与风险评估

8. 存货管理的关键环节

9. 存货与利润的关系

10.应付周转对资金流影响

四、企业风险管理能力分析

1. 财务杠杆

2. 资产负债率

3. 利息保障倍数

4. 资本结构对企业战略的影响

案例解析：某餐饮上市公司、某能源上市公司

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑

谢老师

谢丽老师 财务管理实战专家

北京大学金融硕士

美国注册管理会计师（CMA）

中级会计师

现任：深圳极点股权投资基金管理有限公司 风控合伙人

曾任：广州市蓝谷智能家居股份有限公司 财总董秘

曾任：深圳市云中鹤科技股份有限公司 董事财总董秘

曾任：帝光国际(DGNG) 总部财务经理

曾任：南太集团（NTP) 管理会计师

谢老师拥有近20年的财务管理经验，分别在美国上市公司、大型民营企业等公司担任过高级财务经理及财务总监、董事会秘书，跨生产制造、批发零售、互联网等诸多领域，擅长财务管理咨询及税务筹划，帮助企业梳理股权结构，为资本运作扫清障碍，对民营中小企业的财务管理困境有很深的理解与感悟。常年担任深圳来去技术、香港瑞华集团企业财务顾问，协助企业财务合规和商业模式顶层设计，为企业股权融资数千万元。先后主导过两家公司挂牌新三板，主导过公司并购转型和企业被上市公司并购，主导过企业股权激励方案实施。为多家企业提供咨询培训服务，曾对上千份财务报表进行分析，并能现场提出企业管理改进建议，获得企业家们的一致好评。

实战经验：

▲ 广州市蓝谷智能家居股份有限公司 财务总监兼董事会秘书

负责财务管理体系构建，企业管理信息化、资金调配管控、公司治理合规、新三板挂牌及信息披露等，成功为公司申请国家高新企业，使企业享受了15%的企业所得税优惠税率，节约税金数百万，为企业申请政府补贴一年近500万，成功挂牌新三板。

▲ 深圳市云中鹤科技股份有限公司 董事、财务总监兼董秘

协助公司制订战略规划、负责财务运营及管控、经营分析与建议，全面主导公司新三板成功挂牌、公司合规治理及信息披露，主导并购行业内互联网平台公司，完成公司行业和商业模式成功转型。主导公司股权激励方案的制订和实施。为公司成功申请国家高新技术企业，使企业享受了15%的企业所得税优惠税率，为企业节税上千万。引入全面预算管理，严格把控公司应收帐款及存货，使公司的资产周转和资金管控优于同行业。

▲ 南太集团（纽交所上市公司） 管理会计师

负责公司子集团预算编制和实际执行控制，利润预测及分析，费用预算控制和费用分析，应收帐款分析、存货分析等工作。负责搭建集团全面风险管理的制度体系，设计集团全面风险管理体系的运营评价指标，打造集团全面风险管理运营模型，向公司管理层提交公司风险防控报告。为公司提供了许多有用的持续控制和降低成本的建议，有效地提高了公司的毛利和净利1-2个点（子集团年销售近50亿）。通过存货分析，有效地对公司库存进行了控制，公司存货周转天数最低时仅为12天，有效地提高了公司的资金使用效率。

部分咨询案例：

▲ 深圳某生鲜公司 常年财务顾问

财务体系合规建设、ERP及线上系统实施、公司业务流程规范，商业模式顶层设计，融资上千万

▲ 深圳某教育公司 常年财务顾问

早期财务合规、公司业务流程规范，商业模式顶层设计，融资数百万

▲ 深圳来去技术 常年财务顾问

财务体系建设、ERP系统实施、公司业务流程规范，商业模式顶层设计，融资数千万

▲ 香港瑞华集团 常年财务顾问

制定《离岸账户单证管理制度》等财务制度文件，规范财务运作，加强财务管控。

▲ 深圳后无忧 全面预算管控项目

指导公司管理层及下属各部门进行全面预算制度的拟订、年度预算的编制、预算的日常管控与分析，提交《全面预算管理手册》，为绩效系统提供了50多个科学的关键绩效指标(KPI指标)。

▲ 湖南某酒店管理公司 战略财务顾问项目

设计集团股权结构方、财务管控方案和财务部门架构、资金管理存在的风险和漏洞，汇编撰写《酒店集团财务管理手册》。

▲ 某防漏技术公司 并购帐务调整咨询项目

找出公司帐务处理的各项问题和风险，提出帐务合规处理方案，顺利通过并购审计，成功完成并购。

▲ 某新能源公司 并购咨询项目

理清公司存在的各项业务和财务风险，寻找合适的上市公司，与上市公司协商并购估值和并购方案，成功促成该公司被上市公司并购，从而使该公司起死回生。

▲ 某工程公司 并购帐务调整咨询项目

找出公司帐务处理的各项问题和风险，提出帐务合规处理方案，顺利通过并购审计，同时协助公司建立合规化帐套，成功完成并购。

主讲课程：

财务管理：

《企业经营分析与问题诊断》

《财务分析与风险防范》

《企业财务报表解读与分析》

《成本管理与控制》

《企业全面预算管理》

《非财务经理的财务课程》（含模拟经营）

《企业风险防范的各项措施》

《税务稽查应对策略和风险控制》

《2020年税收新政应用及风险规避》

《新三板实务系列》

《营运资本与现金流管理》

《新税政下企业财税管理高频风险管控及规划》

《管理会计与财务优化（模块化）课程》

《管理会计中级课程》

《商业银行的管理会计控制》

《新金融工具对商业银行的影响及对策》

《银行客户经理财务报表分析》

《个人所得税汇算清缴风险防范与筹划》

授课风格：

谢老师有多年的财务实战经验，善于把深奥枯燥的财务专业与日常生活语言相结合，其课程生动活泼、深入浅出，案例丰富，所讲内容与中小企业的财务和管理实际情况紧密结合。

部分服务企业：

广西金融、中石油、辰汉技术、广西银行、长沙银行、深国际、国家能源集团、西南兵器、昆明电力交易中心、亿企赢、高顿财税学院、广东农行、平安银行、江苏银行、河南农商行、花溪农村商业银行、甘肃省联社、南方电网、中税网、国家电网、山东高速、华为技术、中国移动、中国电信、中国联通、深圳来去技术、香港瑞华集团、深圳后无忧、广州市蓝谷智能家居、深圳云中鹤科技、南太集团、帝光国际(DGNG)、深圳极点股权投资基金、长沙欧林雅家纺、深圳桃花源科技、丽枫酒店等。

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