卓越内部审计师培训

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为何学习：

众所周知，内部审计工作看似对各个部门的业务运作进行监督，由此造成各个部门会竭力阻碍审计工作的开展，内部审计人员需要具有组织，沟通与计划技能， 以及正确的取证方法、异议的处理等技能，从而使审计由监督变成企业运营辅导、指导与顾问。

在本课程中，将以中国与美国最新的审计方法，概念， 帮助学员掌握关键流程与关键控制点，在审计方面努力培养学员做防患于未然(Proactive)的能力。

在整个教学中， 培训师使用上百书面和讲解案例，经典故事， 使枯燥的专业知识变的生动愉快。

培训亮点：

培训自来来源于中外制造业，商业以及服务行业公司，

在美上市的中国特大企业，

辅导在美国上司的小型企业，

直接案例与老师

直接来自美国SEC的案例

课程受益

理解内部审计和国际商业环境

提高内部审计人员的专业素养

对内部审计投资的意义

内部控制系统的评估与书面处理

掌握最新的专业审计知识和技术

审计证据与审计抽样

在多层次多区域的流程中确定关键流程

在众多的衔接点中确定关键控制点

让领导接受自己的审计报告

培训对象

总经理、副总经理、首席财务官、财务总监、财务经理、会计经理、内部审计经理等

课程大纲

一、内部审计与国际商业环境

1、定义内部审计

2、明确有效控制功能的构成

3、定义管理层在内部审计中的责任

4、讨论内部审计与外部审计的区别

5、内部审计的种类

6、讨论内部控制与审计程序

7、理解内部控制的结构

8、探索风险控制的持续性与容忍的偏差

讨论：如何成为一个优秀的审计人员

结论：。。。。。。。。。。。

二、如何建立内部审计团队

1、内审部门在组织结构中的不同位置

2、内审成员需要具备的才能

3、内部审计部门的工作范围、重点以及作用与功效

4、控制的最基本的原则

三、2002年的萨班斯法案

1、强化财务的披露

2、公司与犯罪的责任

3、白领犯罪的责任

四、如何协助业务部门确定风险区域

1、 哪些区域急需建立程序

2、关键控制点如何甄别

3、缺陷的程度如何定义

4、如何解决不同观点缺陷的结论

五、流程图与程序文件的审核

1、流程的建立与审核练习

2、程序文件的审计与演练

3、取得其他业务部门的支持

六、内部控制体系评估与书面化

1、完成基础与详尽资料收集任务

2、计划审计

3、收集背景资料

4、理解工作流程

5、记录工作流程

6、制定流程图

7、完成内部审计矩阵

8、完成审计目标

七、如何制定审计范围与审计重点

1、稽核的三个层次与十一大循环

2、设计哪些KPI来进行审计

3、区域业务的复杂程度

4.流程中的关键点

5、如何处理举报

6、定义内部控制环境与审计测试

八、内部审计专业技术

1、穿行测试

2、如何确定审计的频率

3、如何确定抽样的数量

4、审计抽样方法

5、内部控制的分析性复核方法

6、内部控制的符合性测试

7、如何固化证据

九、审计证据与审计取样

1、审计证据的基本概念

与其对工作底稿形成的影响

2、撰写工作底稿

--单证分析检查

--收集与测试审计证据

--完成和记录符合性测试与实质性测试和运营测试

3、计算审计风险

4、定义阿尔法风险与贝塔风险

5、选择恰当的测试方法

6、讨论样本统计的技术

7、确定样本计划的目标

8、制定样本计划

9、应用属性抽样

10、外推样本的结果

11、确保审计工作底稿支持审计结论与建议书

十、计划与执行成功的审计交流

1、讨论有效的审计的原则

1、制造友好审计的环境

3、设计审计环境与约定审计

4、计划访谈

5、讨论计划的框架

6、执行和评估访谈的结果

7、克服阻力

8、管理与管理层的冲突

9、达成一致意见

10、理解信息保密的实质

11、审计过程的不同角色地位

12、“望”、 “闻”、“问”、“切”的技术

十一、具体审计工作

1、把审计计划与审计战略联系起来

2、基于内部控制风险制定长期审计计划

3、为具体审计项目设计审计计划并准备审计备忘

4、如何在有限的时间内，发现控制缺陷

5、如何验证关键控制点

6、访谈练习

7、、哪些缺陷要写入审计报告

8、发现实质缺陷的处理方法

9、经济责任审计

10、审计结束会议

11、审计报告与评分的方法

12、如何将内部控制推销给其他部门

十二、把审计结论推销给管理层

1、撰写以控制为基础的建议书

2、有效实用审计中的备忘录

3、按内部审计标准签发审计报告

4、对审计报告的使用者提供具有充分的决策信息

5、对审计报告的使用者提供“平衡”的审计报告

6、做为有效的管理工具而使用的审计报告

附录、重点审计点与对账

1、制造企业100种风险的防范措施

2、财务报表质量的最后保证-对账

王老师

上海财经大学财务管理硕士

上海财务学会常任理事

曾任上海通用汽车财务总监

通用汽车培训中心财务培训师

曾任德国富来特汽车轴承公司行政财务总监

曾任深圳科帝－羽茜化妆品有限公司财务总监

全英文讲座企业财务与税收的培训师

【讲师介绍】

1985年参加财务工作、1995年上海财经大学财务管理硕士毕业，先后在美国通用汽车所属德尔福电池工厂财务总监助理，上海通用汽车内部控制设计以及主导会计财务培训，深圳科缔羽西化妆品全国财务部经理， 德国富莱极汽车轴承公司行政财务总监，王老师的主要经历有现金出纳、财务总监助理，内部控制协调专业，成本管理，固定资产管理，预算与财务分析，在其专注财务培训与咨询期间，辅导珠海光联通讯公司，欧洲美卓 通过美国SOX404审计，辅导上海新进半导体在2011年在美国纳斯达克上市。王金升老师目前是一汽车部件制造公司行政财务总监。熟悉专业财经类英语。

具体工作成就：1985年参加财务工作、1995年上海财经大学财务管理硕士毕业，先后在美国通用汽车所属德尔福电池工厂财务总监助理，上海通用汽车内部控制设计，上海通用汽车首批标准成本设计，成本降低、财务分析，运营分析、全面预算设计者，执行者，以及主导财务合规、税务合规，信用合规培训，深圳科缔羽西化妆品全国财务部经理，德国富莱极汽车轴承公司行政财务总监，王老师的主要经历有现金出纳、财务总监助理，内部控制协调专业，成本管理，固定资产管理，预算与财务分析，在其专注财务培训与咨询期间，辅导珠海光联通讯公司，欧洲美卓通过美国SOX404审计，辅导上海新进半导体在2011年在美国纳斯达克上市。

教育背景：上海财经大学财务管理硕士、通用汽车大学GMU进修内部控制与成本管理、他曾多次到美国、加拿大、日本、德国,中东考察各国财务管理的实务、多次参加以上课程专业培训,熟悉各种课题的教学方案、熟悉各国企业预算管理实践、接受过世界上最大的五大培训公司的培训、自2000年以来，他每年参加美国专家的内部控、制SOX等的培训。

学术成就：

1996年中国财务百科全书出版编者之一，1996年第一引进内部控制的专家组成员，2001年引进SOXERM的专家之一，2002年国内开班内部控制的专家，全英文讲座企业财务与税收的培训师。

【授课风格】

授课以实务为主，大量列举经典案例以丰富课程内容，其中理论部分的观点十分新颖，常有惊人之语，点中要穴；实操部份主要由四十余年的工作和多年顾问、培训经验所积累的案例为主，贴近企业需要，听过他的课程的高级管理人员都认为其课程具有实用价值。

学员评价：老师认真负责、课程通俗易懂；内容具有中国传统文化底蕴和西方理性文化的分析与纪律。

【主讲课程】

一、热销课程系列

1．《内部控制COSO2013版本》

2．《业务流程建设与优化》

3．《非财务经理的财务管理》

4．《成本管理实践》

5．《业财融合管理》

6．《全面预算管理》

7．《税收筹划》

二、内部控制系列

1．《内部控制COSO2013版本》

2．《业务流程建设与优化》

3．《企业风险管理ERM》

4．《企业信用与催账》

5．《财务风险管理与运营资本分析》

6．《预备上市公司的财务管理规范》

7．《萨班斯法案与404》

三、财务控制系列

1．《全面预算管理一天版》

2．《全面预算管理两天版》-无财务基础班

3．《财务分析与营运资本控制》

4．《成本管理实践》

5．《标准成本核算的标准与程序》

6．《质量成本管理》

7．《成本降低实践》

8．《成本管理流程建设实践》

四、税务管理系列

1．《增值税管理实践》

2．《企业所得税法》

3．《个人所得税管理》

4．《社保费用的管理》

5．《出口退税》

6．《税务征管法》

7．《金税三期年终所得税汇算清缴实务操作》

五、会计管理系列

1．《中国会计准则实务》

2．《对账的技术》

3．《中美会计差异分析》

学术成就：

《现代企业财务管理》百科全书

《企业财务运行机制》等

【部分客户见证】

爱立信、上海通用汽车、江森蓄电池、德尔福空调系统、沈阳华晨金杯、飞利浦、松下电器、上药集团、上海汽轮机、DIC油墨、都市房产、北京福田汽车、三一重工、铁道部南车集团-火车头制造商、柳州重工、美国利宝控股、北方工业、卡特比特、可口可乐、百事可乐、美固龙金属、贝卡尔特—二钢、梅兰日兰电子、住建(上海)、东电电子、松下电器、江崎格力高、均瑶集团思源电器股份有限公司、江苏如高高压电器有限公司、施耐德电器、梅龙填广场有限公司、116研究所、大新道包装材料有限公司、都市房产有限公司、松下电器（中国）上海有限公司、卫利国际防护装饰系统有限公司、维格拉印刷器材有限公司、上海欣驰电子、益民食品一丁有限公司、先导药业有限公司、上海造币厂、三樱包装材料有限公司、建伍电子有限公司、德谦化学有限公司、纽荷兰农业机械有限公司、申化化学有限公司、蒂森电梯有限公司上海分公司、亚明灯泡厂、胜代机械有限公司、海洋水族馆有限公司、宝丽来影像有限公司、联合包装装潢有限公司、森理紧固件国际贸易有限公司、安全印务有限公司、亚洲纸业有限公司、梅兰日兰电子（上海）制造有限公司、通用电器照明系统有限公司、马士基物流有限公司、长沙三一重工、香港新利恒、惠州TCL 总部、山东宁阳矿业集团、山东日照电业局、上海侨亚诺服装、上海开开、奥丰惠特汽车、东电电子、苏州西门子、苏州西门子、均瑶集团、美国利宝控股、上海汽轮机、上药集团、飞利浦、协鑫集团先导药业、英特儿营养乳业、山东中惠饲料集团公司、海尔、美澳。

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