财务分析与预算管理

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为何学习？

企业的预算管理工作， 非财务部门是最基础最根本的工作， 在非财务部门不理解财务会计的权责发生制和基本的财务分析前， 非财务部门的职业经理无论是意识上或技术上都是不接受企业的预算管理的， 故此， 这样的培训必须先从财务会计和财务分析开始培训。

企业良好预算工作有许多条件， 比如领导的决心，预算制度， 预算口径，对预算的预测方法等， 我们在这里会全面来讲解预算的管理方法， 直至提供先关的分析方法， 制度模板， EXCEL 模板，绩效考核等指标。

我们专业的财务培训师以艺术的手法把生活，工作中的财务与预算融合为一体，本课程将通过三个模块从不同的方面生动讲解财务知识，并配以丰富的案例和图解，帮助职业经理全面理解会计报表，财务诊断，预算管理等方面的必备知识，使职业经理以愉快的方式来理解深奥，枯燥的财务与预算知识。

培训收益：

全面掌握三大财务报表，读懂财务报告

非财务人员与财务部门就预算管理在统一的平台上达成有效沟通

强化财务预算管理意识，提高企业运作效率

学会使用预算等财务管理工具加强内部管理

运用财务思维视角运作企业，并寻求提升预算编制和执行的方法

扫除财务知识盲点：理解预算、会计与财务分析各自的功能

彻底理解财务预算与平时家庭预算的区别

非财务人员与财务部门在统一的平台上达成有效沟通

运用财务思维解读公司运作使得各部门主管达成共识，理解公司财务政策与公司经营政策关系

帮助职业经理人掌握核心的财务分析思路及有效工具，并寻求提升运营绩效的方法

强化现金流意识，提高资金运作效率。

理解你的工作如何影响企业的资产、负债和权益

帮助参加者了解现行税制体系和主要税种，增加个人理财的知识。

建立起清晰的成本控制意识与内部控制方法

将预算管理与偏差控制的原则应用到你的工作决策之中

学会使用财务工具来设计绩效评估，经营决策的标杆

不同部门经理学会使用成本分析、预算控制等财务管理工具加强内部管理和业绩：

针对研发部门：

产品设计与开发时间对于市场的影响；

研发项目对于客户价值分析；

研发成本分析与核算。

针对业务发展部门：

从财务管理角度，探讨业务发展中的财务影响，如：采购分析，应付账款预算等，项目预算等。

针对销售管理部门：

定价决策

销售成本以及费用预算

销售预算的预测。

针对生产部门：

生产成本的分析控制

生产过程的价值分析等

培训对象：

制造业，商业企业的董事长，总经理，副总经理，企业中高级管理人员，以及各个部门的骨干员工。

专门针对非财务人员，培训方式深入浅出，通俗易懂

对专业财务人员提高认识， 提升技能

紧密结合企业的实际运作，使培训生动、实用、有效

跳出财务来看财务，将企业管理思路贯穿始终

专门设计的财务管理工具和方法可直接应用于实际工作

课程大纲：

模块一 财务会计-----权责发生制， 实质大于形式

1、企业经营的财务目标是哪些？

2、投资管理的的基本原则

3、财务部到底哪些工作最重要

4、游戏：个人财产申报-资产负责表-就是它

5、资产负债表：

o逻辑结构与主要内容（透视资产负债表的各个部分）

o解读资产负债表（应收款、存货、应付款、固定资产、银行借款、股东权益……）

o企业拥有何物，谁拥有企业—物权法

o四维结构分析，探索企业的稳定根基

o权责发生制与实质大于形式—太重要了

6、 利润表：

o解读利润表及其质量

o利润表的经营决策功能

o利润表的绩效考核功能

o调整利润的工具

会计的原则

模块二: 财务管理与分析方法—风险与回报

1、公司财务分析的核心思路

2、资产负债表的结构分析-十一大关系中的三大个比例最重要

3、营运资本分析法

o一家跨国公司的营运资本分析方法

o企业发生资金周转危机的原因与对策------重点讲解，突出资金效率的重要性

o使用营运资本工具对财务报表进行分析

o如何控制风险，提高资金运作效率

营运资金的作用超出想象地多

4、财务比率分析法

o常用的五大类财务比率

o杜邦分解暨财务比率金字塔

案例9：计算贵公司的财务比率，以了解分析公司运作中的优劣所在及原因

财务杠杆: 如何扩大股东回报务杠

案例：计算三家公司的财务杠杆，分析负债经营的前提和条件

5、现金流量表：

o现金与利润

o解读现金流量表--经营性、投资性、融资性

o市场是王，现金也是王

o现金与利润差异分析--现金比利润重要

财务报表综合解读：综合运用财务信息透视公司运作

模块三：预算管理制度

1．预算管理体系

2．确定预算单位

3．预算管理程序文件

模块四：以风险管理为基础的预算管理流程—这是改变大家工作方法与保证预算基于实际的方法训练

1、预算管理的环境分析

2、预算管理的目标设定

3、预算管理中要考虑的事件

4、预算管理中的风险因素

5、预算管理中的风险对策

6、预算管理中的控制活动

7、预算管理中的信息与交流

8、预算管理中的监督

模块五：业务预算编制技巧

0、 预算编制方法介绍

---预算编制的方法与其适用的情景分析

1、 销售预算

--与销售预算有关的事件与要素分析

--销售预算考核的指标

--销售预算优化措施

2、 采购预算

--与采购预算有关的事件与要素分析

--采购预算考核的指标

-采购预算优化措施

3、 期间费用预算

--与期间费用预算有关的事件与要素分析

--期间费用预算考核的指标

-期间费用预算优化措施

4、 人头和工资费用预算

--与人头和工资预算有关的事件与要素分析

--人头和工资预算考核的指标

-人头和工资预算优化措施

模块六：、财务预算

1．影响财务预算的因素

——影响财务的宏观因素

——影响财务的历史因素

——影响财务的经营决策因素

——考核财务预算的关键指标

利润表

——利润保证计划

——费用控制计划

——责任划分计划

资产负债表

——结构

——营运资金

——风险承受

现金流量表

——结构

——质量

综合分析

模块七、预算跟踪与仪表板

1、变化中的预算跟踪方法

2、用预测代替预算管理

3、预算跟踪的工具

4、预算仪表板的内容

5、预算控制的方法

6、预算控制的标准

7、预算控制的责任人与表现方式

8、预算控制的五个技巧

模块八、预算执行与控制体系

1．预算与执行为何脱节？

2．预算调整的前提

3．预算调整的程序

4．预算外调整的程序

5．怎样编制预算才可能带来预算的有效执行？

6．利用预算控制成本费用的关键点

7．预算执行中常见行为剖析

模块九、预算与绩效考核

1、目标与绩效目标

2、技术与管理问题

3、业绩考核指标体系

4、关键的财务指标

5、平衡记分卡

模块十、预算管理中人的行为问题

1、人性在预算管理中的体现

2、人们的预算策略

3、预算指标难易的确定

4、预算管理中的具体问题

5、解决问题的具体措施

最后提示关键问题的综述

案例与附录

1、旅行预算与诸葛亮的草船借箭。

2、影响预算的因素练习

3、如何为保证利润而控制成本

4、资本预算书

5、财务三表联合测试EXCEL

6、应收账款预算模型EXCEL

7、应付账款预算模型EXCEL

8、存货预算管理模型EXCEL

9、如何处理预算额度的调整

10、如何处理预算节余

11、预算管理手册WORD（电子版本）

12、预算编制模版EXCLE（电子版本）

13、预算管理的关键指标一套

14、来自汽车行业的预算管理案例分析EXCEL

王老师

上海财经大学财务管理硕士

上海财务学会常任理事

曾任上海通用汽车财务总监

通用汽车培训中心财务培训师

曾任德国富来特汽车轴承公司行政财务总监

曾任深圳科帝－羽茜化妆品有限公司财务总监

全英文讲座企业财务与税收的培训师

【讲师介绍】

1985年参加财务工作、1995年上海财经大学财务管理硕士毕业，先后在美国通用汽车所属德尔福电池工厂财务总监助理，上海通用汽车内部控制设计以及主导会计财务培训，深圳科缔羽西化妆品全国财务部经理， 德国富莱极汽车轴承公司行政财务总监，王老师的主要经历有现金出纳、财务总监助理，内部控制协调专业，成本管理，固定资产管理，预算与财务分析，在其专注财务培训与咨询期间，辅导珠海光联通讯公司，欧洲美卓 通过美国SOX404审计，辅导上海新进半导体在2011年在美国纳斯达克上市。王金升老师目前是一汽车部件制造公司行政财务总监。熟悉专业财经类英语。

具体工作成就：1985年参加财务工作、1995年上海财经大学财务管理硕士毕业，先后在美国通用汽车所属德尔福电池工厂财务总监助理，上海通用汽车内部控制设计，上海通用汽车首批标准成本设计，成本降低、财务分析，运营分析、全面预算设计者，执行者，以及主导财务合规、税务合规，信用合规培训，深圳科缔羽西化妆品全国财务部经理，德国富莱极汽车轴承公司行政财务总监，王老师的主要经历有现金出纳、财务总监助理，内部控制协调专业，成本管理，固定资产管理，预算与财务分析，在其专注财务培训与咨询期间，辅导珠海光联通讯公司，欧洲美卓通过美国SOX404审计，辅导上海新进半导体在2011年在美国纳斯达克上市。

教育背景：上海财经大学财务管理硕士、通用汽车大学GMU进修内部控制与成本管理、他曾多次到美国、加拿大、日本、德国,中东考察各国财务管理的实务、多次参加以上课程专业培训,熟悉各种课题的教学方案、熟悉各国企业预算管理实践、接受过世界上最大的五大培训公司的培训、自2000年以来，他每年参加美国专家的内部控、制SOX等的培训。

学术成就：

1996年中国财务百科全书出版编者之一，1996年第一引进内部控制的专家组成员，2001年引进SOXERM的专家之一，2002年国内开班内部控制的专家，全英文讲座企业财务与税收的培训师。

【授课风格】

授课以实务为主，大量列举经典案例以丰富课程内容，其中理论部分的观点十分新颖，常有惊人之语，点中要穴；实操部份主要由四十余年的工作和多年顾问、培训经验所积累的案例为主，贴近企业需要，听过他的课程的高级管理人员都认为其课程具有实用价值。

学员评价：老师认真负责、课程通俗易懂；内容具有中国传统文化底蕴和西方理性文化的分析与纪律。

【主讲课程】

一、热销课程系列

1．《内部控制COSO2013版本》

2．《业务流程建设与优化》

3．《非财务经理的财务管理》

4．《成本管理实践》

5．《业财融合管理》

6．《全面预算管理》

7．《税收筹划》

二、内部控制系列

1．《内部控制COSO2013版本》

2．《业务流程建设与优化》

3．《企业风险管理ERM》

4．《企业信用与催账》

5．《财务风险管理与运营资本分析》

6．《预备上市公司的财务管理规范》

7．《萨班斯法案与404》

三、财务控制系列

1．《全面预算管理一天版》

2．《全面预算管理两天版》-无财务基础班

3．《财务分析与营运资本控制》

4．《成本管理实践》

5．《标准成本核算的标准与程序》

6．《质量成本管理》

7．《成本降低实践》

8．《成本管理流程建设实践》

四、税务管理系列

1．《增值税管理实践》

2．《企业所得税法》

3．《个人所得税管理》

4．《社保费用的管理》

5．《出口退税》

6．《税务征管法》

7．《金税三期年终所得税汇算清缴实务操作》

五、会计管理系列

1．《中国会计准则实务》

2．《对账的技术》

3．《中美会计差异分析》

学术成就：

《现代企业财务管理》百科全书

《企业财务运行机制》等

【部分客户见证】

爱立信、上海通用汽车、江森蓄电池、德尔福空调系统、沈阳华晨金杯、飞利浦、松下电器、上药集团、上海汽轮机、DIC油墨、都市房产、北京福田汽车、三一重工、铁道部南车集团-火车头制造商、柳州重工、美国利宝控股、北方工业、卡特比特、可口可乐、百事可乐、美固龙金属、贝卡尔特—二钢、梅兰日兰电子、住建(上海)、东电电子、松下电器、江崎格力高、均瑶集团思源电器股份有限公司、江苏如高高压电器有限公司、施耐德电器、梅龙填广场有限公司、116研究所、大新道包装材料有限公司、都市房产有限公司、松下电器（中国）上海有限公司、卫利国际防护装饰系统有限公司、维格拉印刷器材有限公司、上海欣驰电子、益民食品一丁有限公司、先导药业有限公司、上海造币厂、三樱包装材料有限公司、建伍电子有限公司、德谦化学有限公司、纽荷兰农业机械有限公司、申化化学有限公司、蒂森电梯有限公司上海分公司、亚明灯泡厂、胜代机械有限公司、海洋水族馆有限公司、宝丽来影像有限公司、联合包装装潢有限公司、森理紧固件国际贸易有限公司、安全印务有限公司、亚洲纸业有限公司、梅兰日兰电子（上海）制造有限公司、通用电器照明系统有限公司、马士基物流有限公司、长沙三一重工、香港新利恒、惠州TCL 总部、山东宁阳矿业集团、山东日照电业局、上海侨亚诺服装、上海开开、奥丰惠特汽车、东电电子、苏州西门子、苏州西门子、均瑶集团、美国利宝控股、上海汽轮机、上药集团、飞利浦、协鑫集团先导药业、英特儿营养乳业、山东中惠饲料集团公司、海尔、美澳。

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