现金流与营运资本管理高级研修

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为何学习：

在财务报表中，只有现金流量可以反映资产负债表中的企业的偿付能力，也可以分析利润表的盈利能力， 还可以分析企业有多少资金可以用于利润分配，现金流量表是综合性最强的财务报表；现金流量表一方面控制企业的运营风险，同时又反映企业的盈利能力； 在目前企业资金紧张， 资金成本较高的金融环境下， 如何认识企业的资金， 流动资金和营运资本， 是财务经理和总经理必须把握的重要课题之一，

在我国企业管理实践中， 许多企业的消失， 就是因为企业缺少资金， 没有进行营运资金的预测控制和分析， 而不是缺少利润。因此，我们目前更有效地使用现金和资本，通过现金流和流动性分析测量出来的企业经济运行的状况，能告诉管理团队在不同情况下，需要多少现金来维持商业运作。正确的模型能够揭示改进流程的关键点和机会。本课程是具有在企业工作多年的培训师团队结合美国财务会计准则委员会， 国际会计准则委员会和我国相关的机构研究成果， 开发而成， 具有实用性， 操作性，理论性和新颖性

课程亮点：

掌握中国会计准则中关于现金流量的概念

掌握中国会计准则中关于现金流量的概念

掌握中国会计准则中关于现金流量的概念

掌握财务管理现金流量的管理

掌握银行的现金管理与融资活动

课程收益：

把握现金， 现金等价物，营运资本的概念

建立自己公司的现金流量管理技巧

准确预测未来现金流量

通过现金流分析为管理层提供决策建议

掌握量化现金流量的基本方法

提升预测未来现金流量的能力

提高资金使用效率

学会建立自己公司的现金流量管理机制

理解并熟练使用财务报表，并能通过分析企业的财务报表以明确数据背后的经济内涵和实质

培训对象：

董事长、总经理等企业中高层管理人员

财务总监、控制总监、投资总监

财务经理、会计经理、现金经理、资金经理、内审经理

财务人员及其他部门相关人员

培训大纲：

一、现金流量基础

1、现金流量在企业运作中的作用

2、现金和现金等价物

3、现金流量表的要素种类

4、经营活动现金流量表的编制方法

4.1直接法

4.2间接法

5、现金流量与资产负债表和利润表核对

6、非现金流量融资与投资的活动

案例与练习

二、现金流量表的报告

1、按中国会计准则第31号

2、按国际会计准则7号（IAS7）

3、按美国会计准则（FASB, 1987)

案例与练习

三、营运资本的分析

1、营运资金短缺的原因分析

2、与运营有关的资金运营周期

3、营运资金的供应

4、营运资金的需求

5、净现金及其在财务管理中的作用

6、理解国家的货币政策与财政政策

7、净现金的分解

8、净现金缺陷的原因

案例与练习

四、资金管理实务

1、资金管理的组织

2、现金管理的内部控制及程序

3、银行关系及帐户管理

4、集团公司的"现金池"管理

5、现金管理的重要指标

6、企业综合资金成本

7、资金管理绩效

8、日常各种现金流出的管理

9、关注付款优先次序

案例与练习

五、融资管理

1、企业不同状态下的资本结构

2、资本市场筹资的现金流管理

3、银行融资的现金流管理的影响

4、资本金投入、投资收益等的现金流管理的影响

5、信用额度与信用期限对现金流的影响

案例与练习

案例分析：准确预测未来现金流量

●企业经营管理中的现金流量预算--年度、季度、月度、周

王老师

上海财经大学财务管理硕士

上海财务学会常任理事

曾任上海通用汽车财务总监

通用汽车培训中心财务培训师

曾任德国富来特汽车轴承公司行政财务总监

曾任深圳科帝－羽茜化妆品有限公司财务总监

全英文讲座企业财务与税收的培训师

【讲师介绍】

1985年参加财务工作、1995年上海财经大学财务管理硕士毕业，先后在美国通用汽车所属德尔福电池工厂财务总监助理，上海通用汽车内部控制设计以及主导会计财务培训，深圳科缔羽西化妆品全国财务部经理， 德国富莱极汽车轴承公司行政财务总监，王老师的主要经历有现金出纳、财务总监助理，内部控制协调专业，成本管理，固定资产管理，预算与财务分析，在其专注财务培训与咨询期间，辅导珠海光联通讯公司，欧洲美卓 通过美国SOX404审计，辅导上海新进半导体在2011年在美国纳斯达克上市。王金升老师目前是一汽车部件制造公司行政财务总监。熟悉专业财经类英语。

具体工作成就：1985年参加财务工作、1995年上海财经大学财务管理硕士毕业，先后在美国通用汽车所属德尔福电池工厂财务总监助理，上海通用汽车内部控制设计，上海通用汽车首批标准成本设计，成本降低、财务分析，运营分析、全面预算设计者，执行者，以及主导财务合规、税务合规，信用合规培训，深圳科缔羽西化妆品全国财务部经理，德国富莱极汽车轴承公司行政财务总监，王老师的主要经历有现金出纳、财务总监助理，内部控制协调专业，成本管理，固定资产管理，预算与财务分析，在其专注财务培训与咨询期间，辅导珠海光联通讯公司，欧洲美卓通过美国SOX404审计，辅导上海新进半导体在2011年在美国纳斯达克上市。

教育背景：上海财经大学财务管理硕士、通用汽车大学GMU进修内部控制与成本管理、他曾多次到美国、加拿大、日本、德国,中东考察各国财务管理的实务、多次参加以上课程专业培训,熟悉各种课题的教学方案、熟悉各国企业预算管理实践、接受过世界上最大的五大培训公司的培训、自2000年以来，他每年参加美国专家的内部控、制SOX等的培训。

学术成就：

1996年中国财务百科全书出版编者之一，1996年第一引进内部控制的专家组成员，2001年引进SOXERM的专家之一，2002年国内开班内部控制的专家，全英文讲座企业财务与税收的培训师。

【授课风格】

授课以实务为主，大量列举经典案例以丰富课程内容，其中理论部分的观点十分新颖，常有惊人之语，点中要穴；实操部份主要由四十余年的工作和多年顾问、培训经验所积累的案例为主，贴近企业需要，听过他的课程的高级管理人员都认为其课程具有实用价值。

学员评价：老师认真负责、课程通俗易懂；内容具有中国传统文化底蕴和西方理性文化的分析与纪律。

【主讲课程】

一、热销课程系列

1．《内部控制COSO2013版本》

2．《业务流程建设与优化》

3．《非财务经理的财务管理》

4．《成本管理实践》

5．《业财融合管理》

6．《全面预算管理》

7．《税收筹划》

二、内部控制系列

1．《内部控制COSO2013版本》

2．《业务流程建设与优化》

3．《企业风险管理ERM》

4．《企业信用与催账》

5．《财务风险管理与运营资本分析》

6．《预备上市公司的财务管理规范》

7．《萨班斯法案与404》

三、财务控制系列

1．《全面预算管理一天版》

2．《全面预算管理两天版》-无财务基础班

3．《财务分析与营运资本控制》

4．《成本管理实践》

5．《标准成本核算的标准与程序》

6．《质量成本管理》

7．《成本降低实践》

8．《成本管理流程建设实践》

四、税务管理系列

1．《增值税管理实践》

2．《企业所得税法》

3．《个人所得税管理》

4．《社保费用的管理》

5．《出口退税》

6．《税务征管法》

7．《金税三期年终所得税汇算清缴实务操作》

五、会计管理系列

1．《中国会计准则实务》

2．《对账的技术》

3．《中美会计差异分析》

学术成就：

《现代企业财务管理》百科全书

《企业财务运行机制》等

【部分客户见证】

爱立信、上海通用汽车、江森蓄电池、德尔福空调系统、沈阳华晨金杯、飞利浦、松下电器、上药集团、上海汽轮机、DIC油墨、都市房产、北京福田汽车、三一重工、铁道部南车集团-火车头制造商、柳州重工、美国利宝控股、北方工业、卡特比特、可口可乐、百事可乐、美固龙金属、贝卡尔特—二钢、梅兰日兰电子、住建(上海)、东电电子、松下电器、江崎格力高、均瑶集团思源电器股份有限公司、江苏如高高压电器有限公司、施耐德电器、梅龙填广场有限公司、116研究所、大新道包装材料有限公司、都市房产有限公司、松下电器（中国）上海有限公司、卫利国际防护装饰系统有限公司、维格拉印刷器材有限公司、上海欣驰电子、益民食品一丁有限公司、先导药业有限公司、上海造币厂、三樱包装材料有限公司、建伍电子有限公司、德谦化学有限公司、纽荷兰农业机械有限公司、申化化学有限公司、蒂森电梯有限公司上海分公司、亚明灯泡厂、胜代机械有限公司、海洋水族馆有限公司、宝丽来影像有限公司、联合包装装潢有限公司、森理紧固件国际贸易有限公司、安全印务有限公司、亚洲纸业有限公司、梅兰日兰电子（上海）制造有限公司、通用电器照明系统有限公司、马士基物流有限公司、长沙三一重工、香港新利恒、惠州TCL 总部、山东宁阳矿业集团、山东日照电业局、上海侨亚诺服装、上海开开、奥丰惠特汽车、东电电子、苏州西门子、苏州西门子、均瑶集团、美国利宝控股、上海汽轮机、上药集团、飞利浦、协鑫集团先导药业、英特儿营养乳业、山东中惠饲料集团公司、海尔、美澳。

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