CEO必须掌握的战略落地执行抓手工具—全面预算管理

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【课程背景】

在VUCA时代，企业战略目标的实现越来越依赖精准的资源调配与执行控制。预算管理作为战略落地的核心工具，既是企业资源配置的导航仪，也是战略执行的风险控制器。阿里巴巴、华为等标杆企业通过预算管理实现战略解码与执行的闭环控制，其本质是将预算从“财务数字游戏”升级为“战略运营系统”——通过预算联动战略规划、业务执行、绩效评价，构建“目标-路径-资源-激励”的动态管理生态。然而，

而多数企业在预算管理中面临四大断层：

战略与预算脱节— —战略落地无财务管理参与，财务数据不呈现企业真正的商业模式，资源匹配失衡；

业财数据割裂— —每次开会都会争论指标定义，业务用业务的数、财务用财务的数，两边数据对不起来，各说各话；

预算僵化失效— —缺乏及时预测调整的能力，预算全年一个样，无法联动业务实现动态预测与资源动态配置，目标未达到，资源已经全部投入了

执行文化缺失— —有预算无奖惩，达不达标一个样；预算目标老板一个人说了算，目标的下发分解与业务真实执行逻辑不匹配，目标持续偏离目标

本课程融合世界500强企业预算管理最佳实践与中国企业特点，基于“战略-预算-绩效”铁三角模型，通过20+真实商业场景推演，帮助企业非财务高管与财务骨干突破传统的预算认知，掌握战略导向的预算管理方法论，构建适配企业基因的预算管理体系，真正实现“用预算管战略、用数据管业务、用绩效管执行”。

【课程收益】

参加此课程将从以下几个方面获益：

1.重塑预算认知：

理解预算管理的三重价值：战略解码器、资源调节阀、风险防火墙

掌握战略规划到预算落地的5大衔接点与12项关键任务

2.构建管理体系：

掌握世界级企业预算管理框架：战略预算→滚动预测→绩效检验→动态调整

设计适配企业特性的预算管理七要素模型（文化/组织/流程/工具/数据/人才/机制）

3.掌握核心工具：

战略解码工具：OGSM战略地图+平衡计分卡

预算编制工具：洋葱法关键驱动因素分解模型

成本管控工具：三维成本价值矩阵（结构/流程/生态）

4.推动业财融合：

建立业务语言与财务语言的转换器：6大业财融合指标设计法

开发动态经营仪表盘：预算执行偏差的根因分析与快速纠偏

【课程特色】

1.双轨教学：

高管层侧重“战略-预算”衔接与组织文化设计；财务骨干及业务执行层聚焦工具应用与数据体系建设

2.场景化学习：

每模块配备行业定制化案例，采用“案例导入-工具教学-沙盘推演-企业适配”四步闭环设计，确保即学即用

3.持续赋能：

可进一步引入课后陪跑，由课程导师辅导企业完成 “预算管理升级计划”

【课程对象】

企业CFO、财务一号位、财务总监、高级财务经理、财务BP、财务核心骨干、FP&A财务分析师等

【课程大纲】

Day 1：战略解码与预算体系构建

模块1：预算管理认知革命

从阿里巴巴“双11”预算推演看战略落地的预算管理逻辑

预算管理三大本质：战略解码器/资源调节阀/风险防火墙

企业预算管理成熟度诊断：五级评估模型（手工级 → 战略级）

工具应用：《预算健康度自测表》（含24项诊断指标）

模块2：战略规划到预算落地

战略规划五步法：环境扫描→战略选择→目标设定→路径设计→资源匹配

12项关键任务实战训战：

任务3：用“战略地图”平衡长短期目标（财务/客户/流程/成长四维度）

任务7：“洋葱法”关键驱动因素分解（市场容量→市占率→客单价→成本结构）

沙盘推演：企战略解码全流程还原（含OGSM工具模板）

模块3：预算管理体系设计

世界级预算管理七要素模型：

文化要素：如何建立“预算即业务”的管理文化

组织要素：预算管理委员会与三级责任中心设计

工作坊：设计企业预算管理架构图（对标华为LTC流程）

Day 2：预算执行与动态控制

模块4：预算编制实战

战略预算编制五步法：

1.战略举措财务量化（案例：字节跳动新产品孵化预算）

2.业务计划与财务预算的咬合设计（工具：业务假设清单）

3.弹性预算设计：场景化预算编制（量本利敏感性分析）

工具实操：

1.洋葱法分解模板：从战略目标拆解到部门KPI

2.动态预算模型：3套业务场景下的弹性预算表

模块5：成本管控与绩效联动

三维成本管理法：

结构优化：SKU成本价值矩阵（淘汰负边际贡献产品）

流程再造：价值链成本热力图（识别非增值环节）

生态重构：供应链协同降本模型（案例：小米生态链联合采购）

实战演练：企业成本优化方案设计（输出《降本路线图》）

模块6：预算控制与业财融合

预算执行三大控制时点：

事前控制：业务计划与预算的强制校准机制

事中控制：滚动预测的“三色预警”管理法

事后控制：战略偏差的根因追溯五步法

工具应用：

《预算动态调整Checklist》（含15个触发条件与应对策略）

经营仪表盘设计指南（6大业财融合预警指标）

课程现场研讨交付物

1.诊断：

企业预算管理健康度自评及改进路线图

2.还原：

还原2025年初某业务线业务预算的全部假设清单并完成核心假设逻辑关系的查漏补缺

3.指南：

建立企业《预算管理文化落地手册》（含会议机制/奖惩机制）

附录：六个月执行陪跑计划

本计划由课程导师在课程结束后延续的六个月内持续引领企业深度研讨，进一步将所学深度应用于企业内部的体系搭建，形成可执行的具体落地方案并跟踪执行过程，完成迭代优化。

第一阶段：深度诊断与速赢规划建立（第1个月）

核心目标：打通课程工具与企业实际业务场景，构建“现状-速赢-长期”三级改进蓝图

现场方案：

1. 企业经营分析会现场观察

会前准备：

- 获取数次历史会议纪要，分析决策议题类型与数据支撑方式

- 制定《经营分析会观察清单》（如数据质量/决策逻辑/执行追踪）

现场诊断：

- 会议流程观察

- 决策质量评估

使用工具《根因分析决策树》验证问题解决深度

对照《预算健康度自测表》检查战略落地一致性

会后复盘：

o输出《经营分析会观察报告》

2. 业务全景扫描

商业模式解构：

- 价值链分析应用：用《商业画布》梳理核心业务单元的价值创造路径

- 盈利模式分解：识别收入来源、成本结构、关键资源能力并完成分解

预算管理穿透测试：

- 跟踪3个典型业务场景（如新品上市/渠道扩张/成本优化，具体场景由企业决定）的预算全流程

- 使用《预算健康度自测表》完成流程级指标评估

3. 数据现状诊断

数据流分析：

- 绘制业财数据地图（从业务发生到财务报告的完整数据链路）

- 关键断点定位：识别数据孤岛、口径差异、时效性瓶颈

战略分解到数据跟踪的落地验证：

- 使用工具《OGSM战略分解表》在企业现有数据环境中验证战略执行关键指标数据的实际落地情况

4. 改进路线研讨

速赢方案：

o筛选出3-5个90天内可见效的改进点（如缩短预算编制周期40%）

o设计《速赢项目卡片》（含目标/责任人/资源需求/验收标准）

长期建设：

o制定3年预算管理升级路径图（分文化/流程/系统/数据四阶段）

o输出《预算管理成熟度升级里程碑》（对标行业标杆）

研讨成果：

1.《企业预算管理三维诊断报告》（业务模式/管理流程/数据系统）

2.《速赢项目清单》（含优先级排序）

3.《预算管理升级三年路线图》（与战略规划周期对齐）

第二阶段：体系化建设与落地（第2-3个月）

升级要点：将各类工具应用于企业定制化预算管理系统设计建设中，构建企业自己的“战略-预算-执行”铁三角

第2个月：战略衔接体系搭建

现场工作：

- 以业务部门为单位，逐个检验战略解码的过程（用“洋葱法”拆解企业战略至部门级关键驱动因素）

- 建立《业财数据转换器》：业务语言→财务语言的指标映射表（如“客户拜访量”转换为“获客成本”）

第3个月：业务流程再造

现场工作：

- 核心流程测试（比如：选取采购/生产/销售三大流程进行预算节点改造）

- 建立《业财融合流程控制点清单》

研讨成果：

-《预算嵌入式业务流程SOP》（含关键控制点设计）

第三阶段：数据体系构建与固化（第4-5个月）

升级要点：将预算管理从人工经验驱动升级为数据智能驱动，打通战略预算与业务执行的数据断点，构建“用数据管业务”的能力

第4个月：业财数据融合攻坚

现场工作：

- 形成《业财主数据管理规范》（统一关键指标的口径与取数逻辑，如：客户/产品/渠道等核心数据口径）

- 形成数据质量“红黄绿”评价体系（完整性/准确性/时效性三大维度）

- 核心场景数据贯通

建立《业财数据握手协议》：

场景1：销售预算（客户签单→收入确认→回款跟踪的闭环数据流）

场景2：采购预算（需求提报→供应商比价→库存周转的联动规则）

研讨成果：

输出《业财数据治理白皮书》（含数据标准/清洗规则/责任人矩阵）

含5大核心业务场景的预算数据对接方案（如：销售/采购/生产/研发/投资）

第5个月：升级经营分析会

核心目标：将业务汇报会升级为业务决策

现场工作：会议体系重构

会议价值重定义：

- 从“汇报会”升级为“决策会”：设置3大核心决策议题（战略纠偏/资源重配/风险应对）

- 设计《三级会议机制》：

战情室（周度）：聚焦滚动预测与快速调整

指挥部（月度）：战略举措执行偏差分析与资源调配度分析

司令部（季度）：战略地图修订与预算局部重置

业财融合会议数据研讨：

- 研讨《经营决策仪表盘》：整合业财预警指标（战略健康度/业务健康度/财务健康度）

- 走通《根因分析决策树》：针对1-3个典型业务问题的分析路径，建立应对策略库

研讨成果：

1.《经营分析会操作手册》，含会议流程/报告结构/角色分工/48小时行动计划模板

第四阶段：文化落地与长效运营（第6个月）

升级要点：将预算管理从“管控工具”升级为“战略运营文化”

第6个月：文化渗透机制

现场工作：

研讨《预算管理文化渗透方案》（会议机制/建立典型案例集/奖惩制度）

建立内部“预算管理”认证机制（培养10名内部专家）

研讨成果：

《预算管理文化落地工具包》（含文化诊断工具/文化宣导指南）

《预算管理人才梯队建设方案》（含认证及晋升通道）

陪跑计划升级价值

核心价值：将管理方法论从“知识”转化为“能力”，构建企业自我进化系统

1. 知识资产化：从课程工具到企业专属作战地图

理论落地：

将课程中的OGSM、洋葱法等工具升级为适配企业基因的《战略预算转化手册》《业财数据治理标准》等专属体系

长效价值：

形成企业独有的预算管理方案（战略层→执行层→数据层的完整方法论）,建立内部迭代能力，持续吸纳行业最佳实践并二次创新

2. 文化渗透：

o设计“预算管理三阶修炼”文化渗透工具（案例沉淀/战役复盘会/内部认证）

3. 人才赋能：从外部依赖到内部专家梯队

能力迁移：

培养“三型人才”：战略型预算设计师（高管层）、战术型预算分析师（中层）、操作型预算工程师（工具层）

人才储备：

4. 数据驱动：从经验决策到智能进化

业财逐渐融合：

持续工具式迭代：

建立“预算工具创意工坊”，将一线业务反馈转化为系统功能需求

与传统咨询的本质差异

维度传统咨询方案本陪跑计划价值

成果形态数百页PPT报告可操作落地的方案到数字系统

知识归属顾问带走的经验企业内化的经验，内部人才培养体系

持续进化项目结束即终止内置“数据-文化-人才”三位一体进化引擎

成本效益单次投入高，效果无法持续首期构建基础能力，后期边际成本趋近于零

（注：该陪跑计划已成功应用于多家百亿级规模公司预算体系重构，平均实现预算编制效率提升60%、预算执行偏差分析有效性提升100%）

叶老师

叶书君老师

——战略型财务BP实战导师

阿里巴巴14年财务高级管理经验，被称为淘宝财务分析第一人

曾任：淘宝网 财务分析总监（M4/P9）

曾任：阿里巴巴 集团内控总监（M4/P9）

曾任：天猫 商业分析部负责人(M3/P8)

曾任：阿里巴巴（内贸批发平台1688.com）客户体验驱动部负责人（M4/P9）

曾任：菜鸟集团（跨境物流行业龙头）外派项目CFO（M4/P9）

湖畔创研中心 企业CEO&高管财务类课程 讲师

广州信息协会 数据资产入表 特聘讲师

IPA公共会计师协会 专家讲师

中欧国际工商学院EMBA

【个人简介】

叶老师具备20年+企业财务管理实战经验，精通财务BP管理、经营分析、预算管理、运营内控、投资管理、业财一体、财务数字化改造等领域，强实战经验型老师，对财务组织培养发展、管理超大型团队具备实际管理经验。是阿里体系内成长出来的典型懂业务擅财务、管过财务，也管过业务的优秀财务管理者。 14年阿里之旅，她参与、见证了创一代电商发展崛起的全过程，参与多项重要项目及决策过程。从0到1搭建了阿里财务分析体系、阿里运营内控体系。在阿里集团内领导力360°评分中，她一直处于Top 25%分位管理水平，如：2019财年综合评分4.42分（满分5），2017财年综合评分3.98分。

【实战经验】

1.全面预算、0到1财务分析系统搭建能力——所建分析模型，滚动预测精准率控制在+-5%范围内，有效地帮助业务团队识别了经营风险及各类执行偏差。

从0到1搭建淘宝财务分析体系，全面负责淘宝集团下各分/子公司的全面预算管理及财务分析工作，带领团队建立经营分析体系，参与淘宝年度战略规划，主导淘宝网月度/季度业绩执行回顾与复盘。因多次就流量切换和反作弊机制的调整，对淘宝和客户带来的影响给业务部门第一时间的反馈及团队参与辛巴系统的搭建，得到技术团队leader的高度肯定，被提名位：激情小二。

财务运营内控，0到1财务系统搭建能力——主理阿里整体上市前的SOX 404审计项目，优化投资超百亿的财务风险管控流程，提升营销成本效率53%

从0到1搭建阿里巴巴集团运营内控体系，完成阿里集团纳斯达克整体上市前的SOX 404审计项目。

持续面向内部运营，梳理淘宝网高风险业务领域，优化财务风险管控流程，升级相应内部运营管理机制，风险管控流程优化涉及的成本、费用、投资项目超百亿，提升营销成本效率53%，

3.业财融合，财务管理思维走向业务创新——管理400+人团队，前端业务日均GMV （商品销售总额）翻倍，一线服务人员净减 50%，客户满意度翻倍，单项目前端GMV 增量达30%。

在阿里巴巴管理400+人团队，使组织效能大幅提升，SOP标准方案解决率达44%，咨询业务机器人解决率提升35%-60%，维权业务机器人解决率达15%。前端业务日均GMV 翻倍情况下，一线服务服务人员净减 50%，客户满意度提升一倍。参与构建电商批发侧的一件代发业务能力，为无货源C端卖家在线寻源拿货提供场景化便利解决方案。使单项目前端GMV 增量占比达30%。

4.战略投资项目的全盘财务融合——带百人财务团队，年销售额58亿。对并购公司财务整合、并表，业财一体化升级，扭亏为盈。战略投资，挽回投资损失近千万；融资管理，新增4亿银行流动贷款授信，建立境内外贷款通道，健全海外全球账户。

开展业财一体化改造，实现核心供应商账单的单票自动对账（可单票核对率>70%+）、单票收入成本打通，实现单票及分产品的经营毛利分析，快速定位明确业务亏损原因，扭亏为盈。

战略投资管理，完成两个潜在投资项目的选择，挽回投资损失近千万；融资管理，新增两家国内银行的授信贷款通道，新增4亿银行流动贷款授信，建立境外银行的授信贷款通道建立海外全球账户，实现全球头寸高效管理。

【培训经验】

1、《从首席财务官到首席未来官》培训— —10亿以上企业财务总监、CFO，10+场，400+人，学员好评率100%。

通过走进名企活动及行业协会，面向10亿以上规模的企业财务总监、CFO，带来10+场次，累计400人+的培训。通过培训打开了首席财务官学员门的视野，好评率100%

2、《强化CEO智囊团-从财务分析到组织效能提升》培训— —为大型国企客户提供10+场次内训，累计培训500+学员，学员好评率>98%。打开了财务高管职业发展，团队管理新思路。

3、《思维的精进-使用财商思维助力高管战略落地》培训— —完成2期，共计80+人高管团队学员好评率>90%。

CEO商学院配套课程，提供非财类高管的财务思维课程，第一届高管班交付完成，第二届高管班学员交付中，学员好评率>90%。

4、《数据资产入表实务》培训— —行业协会复购3期，共计150+人，学院好评率>98%。

行业协会合作组织课程培训三场，覆盖培训人群150+人，客户好评率>98%。经培训后学员反馈，提高了数据资产化的意识，提升数据资产的鉴别能力，大大提高了企业资产入表率。

【授课风格】

前瞻性视角：前瞻性强，重在启发思维、开拓认知，紧扣时代脉络，用前瞻性思维定义时代变迁趋势，启发学员认知，从根本上改变观念，激发变革的内生动力。

启发式教学：积极运用互动激发参与深度互动激发参与，老师擅长创造高度互动的学习环境，鼓励学员积极参与讨论，提出问题，并与同伴合作共创解决问题。通过小组讨论、角色扮演等活动，学员能够在实践中加深对知识点的理解，同时锻炼团队协作能力。

实战经验分享加敏锐市场感知：注重真实商业环境中真实案例的解析，案例新锐、与时俱进，老师的案例能做到一课一例，通过呈现最新的商业实践和行业动态案例，让学员通过课堂现场的实战演练，深刻理解课堂上老师的知识传授，感受市场变化，掌握工具运用。

个性化指导极速现场反馈：有效指导与针对性反馈，老师独创了课前、课中、课后分段式知识导入及培训明线及辅导暗线的教学方法，能够根据企业的具体情况提供个性化的指导和反馈，帮助学员克服学习障碍，发现潜能。

【主讲课程】

《CEO必须掌握的战略落地执行抓手—全面预算管理》

《打造CEO智囊团-从财务分析到效能提升》

《企业反脆弱实例-用运营内控手段向内要利润》

《战略执行中高管的财务思维》

《从首席财务官到首席未来官》

【部分咨询案例】

序号客服公司服务项目产出成果

1北京融易算科技有限公司（2020年9月-2020年12月）业财融合项目：

1.解决财务收入确认瑕疵

2.提供完整的业务数据到财务收入的分解1.重构出业务数据体系，有效打通了业务数据与财务数据，实现了数据分解与下钻分析

2.辅助企业顺利拿到B轮亿元融资

2深圳市益邦阳光有限公司

2024年历时5个月财务系统升级及两账合一：

重新定义科目、核算及分摊规则

导入上市规范，在符合业务流程条件下，导入内控管理机制。建立了符合上市规范的3年合规财务体系

审计师审计验收通过，财务进入准上市状态。

3浙江大跑科技有限公司战略及市场分析：

1.战略管理诊断及新定位建议

2.为企业提供定制化战略市场研究服务1.成功为新的增长找到业务探索的方向及落地的方法

2.新业务探索结果均达标且超预期

广东耀纳舞台科技有限公司

湖南艾妍食品有限公司

4深圳杰奇创新科技有限公司经营分析体系升级搭建

面向内部管理或融资需求，构建重点分析项目的分析框架、数据链路

建立内部经营分析会的管理机制及战略落地执行评价系统。1.提升了内部经营分析会的效率，及内部战略执行的评价管理能力。

2.杰奇1.7亿的海外存货，将存货管理准确率提升到100%

3.杰奇海外退货资产的管理周转天数提升1.5倍

广州星际悦动股份有限公司（Usmile口腔护理品牌）

【服务客户】

阿里巴巴网络科技有限公司、淘宝（中国）技术有限公司、字节跳动、广东省交易控股集团研究院、深圳市坪山区城市建设投资有限公司、深圳市招商蛇口港集团、柯达（广州）技术服务有限公司、北京融易算科技有限公司、深圳市北鼎晶辉科技股份有限公司、深圳市益邦阳光有限公司、湖畔创研中心、粤港澳大湾区海归之家、广州市信息协会、卓越教育集团

【学员评价】

叶老师《从财务分析到组织目标达成》课程科学实用，与我们业财融合的工作思路高度契合，扩展了我们今后的工作思路，本次培训受益良多，通过课件温故知新，感谢叶老师的辛勤付出！

—招商蛇口港华南运营管理部总监 刘远江

叶老师《从首席财务官到首席未来官》的课程输出，课程观点前瞻性强，逻辑清晰，内容丰富，受益匪浅。欢迎老师常来大湾区！

— 德国美诺电器财务兼法律事务部总监 磨君相

叶老师《思维的精进——使用财商思维助力高管战略落地》课程上的案例分享对我的商业创业项目极有好处，收获很大！

— 智启纳威AI参谋 CEO胡旭升

叶老师课程获益匪浅，很巧，我们最近有一个客户的数据业务痛点，刚好在《数据资源入表实务》课程中获得了启发，立刻让我们茅塞顿开有了突破的方向，感谢老师的授课！

—广东省交易控股集团研究院 邹佩珊

叶老师的《用运营内控手段向内要利润，内卷时代企业降本增效的新思路》课程中关于互联网平台公司在经营风控方面的经验介绍对我们太有用了！

—粮达网 李昌飞

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