业财融合背景下的财务思维与业务决策

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课程背景：

在激烈的市场竞争中，企业对各业务线管理者的要求已从单纯的执行者转变为“微型利润中心”的负责人。然而，非财务背景的管理者普遍面临“数字壁垒”：业务决策的财务结果难以预见，与财务部门沟通效率低下，无法精准评估自身业务活动的真实价值。

本课程基于“财务是一种商业语言”的核心思想，致力于为管理者构建一套系统的“财务思维”框架。课程将企业抽象的业务活动转化为具象的财务数据，并逆向从财务结果洞察业务实质，最终赋能管理者在预算、定价、资源配置等关键决策中，具备价值创造意识和风险防控能力。

课程收益：

1. 建立系统思维：能够清晰阐述企业“业务活动-财务结果-管理决策”之间的闭环逻辑，构建企业整体运营画面。

2. 掌握报表精髓：能够独立解读三张财务报表的核心项目与勾稽关系，像分析故事一样分析公司的经营状况与风险。

3. 改善日常决策：能够在预算编制、项目定价、成本控制、资源申请等场景中，运用成本性态、边际贡献、现金流等概念进行量化分析，提交有理有据的方案。

4. 强化风险意识：能够从财务数据中识别潜在的经营与财务风险信号，主动进行业务调整以规避风险。

5. 促进高效协同：能够使用通用的“商业语言”与财务部门及高层管理者进行高效、同频的沟通。

课程对象：

中高层管理者、部门负责人、项目经理、业务骨干等非财背景的管理人员

课程方式：

讲师讲授+案例研讨+小组实战+工具演练

课程大纲:

第一讲：财务思维：透视商业活动的通用语言

破冰与痛点切入：分享一个您曾遇到的、因“数字”不清或沟通不畅导致的决策困境。

一、管理者的财务角色

1. 从“业务执行者”到“微型利润中心负责人”的角色转变

2. 企业管理的终极目标：在风险可控的前提下，追求利润和增长

案例导入：“成功”的项目，失败的现金流

二、财务思维的核心

1. 业务决定财务，财务反映业务

2. 财务数字是“商业活动留下的脚印”

任务：学会通过脚印还原“动物”的体态、行为和健康状况。

三、工具模型：“企业价值驾驶舱”三维框架

1. 效益（高度）：飞得高——关注利润表（盈利能力）

2. 效率（速度）：飞得快——关注资产周转（管理效率）

3. 风险（燃油）：飞得稳——关注资产负债表和现金流量表（财务健康）

第二讲：解码经营——三张报表：企业的战略、经营与风险透视镜

一、资产负债表：企业的“实力与风险”底牌

1. 核心价值

1）战略选择的结果

2）风险结构的快照

2. 关键指标

1）资产负债率

2）流动比率/速动比率

3. 与其他报表的勾稽关系

1）与利润表联动

2）与现金流量表联动

二、利润表：企业的“盈利能力与效率”记分卡

1. 核心作用

1）经营效率的体现

2）业绩考核的核心

2. 三大关键指标

1）毛利率

2）营业利润率

3）净利率

3. 与其他报表的勾稽关系

1）与资产负债表联动

2）与现金流量表联动

三、现金流量表：企业的“生存能力与未来”验血报告

1. 核心作用

1）验证利润质量

2）预警生存风险

2. 关键指标

1）经营活动现金流量净额

2）自由现金流

3. 与其他报表的勾稽关系

1）是连接利润表和资产负债表的“桥梁”和“解释器”

2）解释现金的变动

3）解释资产的来源

小组实战：三张报表的“商业故事还原”

第三讲：洞察——财务分析：“驾驶舱”仪表盘深度诊断

一、效益分析的关键指标（飞得高不高）

1. 销售净利率

计算公式：销售净利率=净利润/销售收入

2. 净资产收益率（ROE）

计算公式：净资产收益率（ROE）=净利润/净资产

3. 杜邦分析法

计算公式：ROE=销售净利率×总资产周转率×权益乘数

二、效率分析的关键指标（飞得快不快）

1. 存货周转率

计算公式：存货周转率=营业成本/平均存货

2. 应收账款周转率

计算公式：应收账款周转率=销售收入/平均应收账款

3. 总资产周转率

计算公式：总资产周转率=销售收入/平均总资产

三、风险分析的关键指标（飞得稳不稳）

1. 资产负债率

计算公式：资产负债率=总负债/总资产

2. 流动比率

计算公式：流动比率=流动资产/流动负债

小组实战：为“ABC科技”做“全面体检”

第四讲：赋能——决策应用：将财务思维融入管理实践

一、成本思维与定价决策

1. 成本性态

1）固定成本（不随产量变化，如房租、工资）

2）变动成本（随产量变化，如原材料）

2. 边际贡献

计算公式：边际贡献=销售单价-单位变动成本

情景模拟：“亏本”的订单该不该接？

二、预算管理与资源分配

1. 预算管理的核心本质

1）战略的“资源预演”

2）沟通的“通用语言”

3）绩效的“考核基准”

2. 简易项目预算编制

1）预算编制的逻辑框架：从目标到行动

2）预算的核心构成要素

a收入预算

b成本费用预算

c资本性支出预算

3）关键财务概念的应用：成本性态与投资回报率（ROI)

三、投资决策思维

1. 机会成本

2. 沉没成本

案例讨论：购买新设备VS生产外包，正反双方基于初始投入、运行成本、灵活性、对资产结构的影响等财务维度进行辩论。

第五讲：协同与评估——业财融合的沟通语言与价值呈现

一、搭建业财沟通的通用桥梁

1. 权责发生制VS收付实现制

案例辨析：签下百万大单，为什么利润表好看，现金流却紧张？

2. 关键财务术语的业务解读

1）财务：“计提”、“摊销”、“资本化”

2）业务：描述业务需求背后的“业务实质”

沟通场景模拟：如何向CFO申请一笔额外的市场预算？

二、构建业务活动的财务价值模型

——从“讲故事”到“算价值”：将业务行动转化为财务预测

工具：“业务决策财务影响评估画布”

小组实战：为“ABC科技”设计的新市场拓展方案，进行财务价值模拟。

三、项目后评估：从结果回溯决策

1. 复盘的价值

2. 建立轻量级复盘机制

案例研讨：“成功”的项目，真的成功吗？

回顾：第一讲的导入案例，从财务结果和战略协同两个维度进行终极评判。

实战与价值闭环——从财务思维到商业成果

一、综合案例决战：为“ABC科技”制定价值提升方案

背景：融合前五讲的所有知识，面对“ABC科技”完整的商业故事与财务数据。

任务：各小组扮演公司管理团队，完成一份《公司价值提升与融资路演方案》

二、课程总复盘与个人行动宣言

1. 总结回顾

2. 制定《我的财务思维赋能行动计划》

3. 答疑与交流

贺老师

贺荣荣老师 企业财税管理实战专家

——♦♦ 25年企业财税管理与经营实战经验 ♦♦——

曾任：青岛朗讯科技通讯设备有限公司（世界500强）丨全球贸易物流与财务协同负责人

曾任：青岛亿润驰国际贸易有限公司丨财务总监

曾任：新麦机械（无锡）有限公司丨山东区域财务经理

——♦♦ 专业资质与行业认证 ♦♦——

税务会计师

中国海洋大学特聘财税实战讲师

山东省外贸职业学院财会金融专业委员会专家

青岛市创业导师（财税股权方向）

国际人工智能应用培训师/工程师、中国培训中心认证高级培训师

全国第六届培训师推优大赛金奖

——♦♦ 千万级财税价值创造 ♦♦——

累计为企业避免经济损失超8000万元，合法合规节约成本超2000万元；运用管理会计、财务BP及全面预算与成本管控结合方法，助推业务增长超5000万元；主导搭建业财税融合体系与业财法税一体化风控平台，成功识别300余项潜在风险点，实现“风险规避+成本优化+效益增长”三重价值闭环。

——♦♦ 70+企业财税顾问与咨询项目落地 ♦♦——

累计参与70+企业财税顾问及咨询项目，其中牵头主导30+家企业财税合规体系搭建、财务管理升级及股权架构设计，帮助客户实现顶层架构优化与税务成本合规性降低，服务企业平均运营成本下降20%，核心业务流程效率提升25%。

——♦♦ 20000+学员财税实战赋能 ♦♦——

累计开展财税咨询与培训360+场，服务客户包括中车集团、青岛天安孵化器集团、青岛万象云谷产业园、深圳市乐其创新股份等知名企业，学员好评率超97%；独立研发“业财税AI智合”系列课程，率先推动传统财税管理向“业财税一体化、智能化”转型，赋能财税从业者提升核心竞争力。

擅长领域：财务管理体系搭建、全维度财务分析、业财税融合管理、税务合规与筹划、股权架构设计、财税智能化升级、跨境业务财税管控等

实战经验：

贺老师拥有近25年企业财税管理与经营实战经验，深度覆盖世界500强、制造业、贸易、物流、服务、咨询等多领域企业，精通财税合规体系搭建、业财一体化落地、股权设计与人才培养，擅长以“实战落地+数据驱动”优化企业经营效能，同步融合管理教练思维赋能团队成长，彰显复合型实战专家对企业全链路价值的深度把控能力，助力企业实现财税安全、成本优化与团队能力三重提升。

▸▸▸跨国业务合规与效能优化——为财税管理筑牢运营基础◂◂◂

☞任青岛朗讯科技通讯设备有限公司全球贸易物流与财务协同负责人期间，深耕亚太区业务优化与合规管理：

01-订单流程与财税协同优化：主导亚太区订单交付流程升级，将订单交付周期从45天缩短至30天，加速业务闭环的同时，提升财务核算及时性与应收账款回收效率，间接助力现金流健康度提升；

02-跨国合规与财税风险防控：建立“零差错”合规操作体系，12年处理受管制产品进出口业务上千笔，严格把控报关、单证等关键环节，为跨国业务规避进出口税务违规风险，筑牢财税合规底层基础；

03-运营降本与财税价值协同：通过精细化物流管理，在业务量增长前提下实现年均单位运营成本下降5%，累计节约费用超千万，形成成本管控思维与方法论，为后续财税筹划中的成本优化提供实战经验支撑。

▸▸▸业财一体化与成本管控——以系统思维重塑企业财务效能◂◂◂

☞担任青岛亿润驰国际贸易有限公司财务总监期间，从0到1搭建管控体系，实现财务与业务深度融合：

01-搭建业财一体化管控体系：主导实施ERP系统，实现全流程精细化核算与实时监控，提升财务数据精准度与业务响应速度；

02-优化税务与融资结构：通过税务筹划和融资结构调整，将综合融资成本降低1.8%，挽回合同损失超200+万元，实现“业务协同+成本优化”双重突破。

▸▸▸区域财务体系搭建——以标准化保障业务扩张安全◂◂◂

☞任新麦机械（无锡）有限公司山东区域财务经理期间，从0到1构建区域财务能力：

01-搭建区域财务体系：从0到1构建标准化区域财务体系，制定覆盖资金管理、核算流程的制度规范，保障业务快速扩张期资金安全零事故；

02-优化应收账款管理：实施客户信用管理和主动催收机制，将应收账款周转天数缩短15%，加速资金回笼效率；

03-强化费用管控：在业务量增长50%的背景下，通过费用预算动态监控与流程优化，年度费用控制在预算95%以内，实现业务增长与成本管控的平衡发展。

▸▸▸企业财税咨询与人才赋能——以专业方案破解企业经营痛点◂◂◂

☞ 担任财税咨询公司创始人期间，深耕企业财税咨询与人才赋能领域，通过专业方案与创新模式为企业提供全周期服务：

01-财税合规与股权设计攻坚：主导30+家企业财税合规、财务管理升级和股权设计项目，帮助客户完成顶层架构优化与税务成本合规优化，累计规避财税风险并实现税务成本合理管控；

02-财务咨询项目落地增效：累计参与实施70+财税顾问与咨询项目，帮助客户企业平均降低运营成本12%，提升流程效率25%，实现管理成本与经营效能双向优化；

03-高端人才培养体系搭建：创新推出“共享财务总监”“财务BP培养体系”“管理教练导师”人才培养项目，为企业输送大量高端财务人才，有效解决企业财务管理人才短缺问题。

部分授课与咨询项目案例：

部分授课案例

序号授课企业授课课题期数

1中国海洋大学《企业财税实务》16

2温州临港包装《财税合规》6

3欧顺航跨境电商《财务管理优化与升级》6

4金鼎实业《财务管理升级与成本管控》3

5山东依鲁光电《业财税合规体系与股权设计》2

部分咨询项目案例

序号企业咨询项目过程与成果

1山东某贸易、跨境电商与物流集团公司股权设计与财务管理体系建设项目老师团队历时6个月深度介入，经多轮调研设计股权架构与财务体系，提供专项研讨及落地文件并辅导执行。项目交付后，企业获顶层架构蓝图，实现业财税合规，即时节税300W+，奠定扩张基础。

2山东某贸易、物流集团公司财务高管教练项目老师定制3个月高管教练计划，通过一对一辅导、案例workshop及难题复盘提升能力。项目交付后，财务团队能力显著提升，核心成员可独立维稳项目成果，保障价值持续落地。

3山东某电商公司财务管理系统优化与升级项目老师团队历时12个月驻场，完成财务系统诊断优化、模块升级，提供月度合规审查、税务建议及团队培训。项目成功交付，业财税合规、风险可控，获客户高度认可。

4山东某商贸集团公司财务管理顾问项目老师担任12个月顾问，每月现场办公，梳理采购、销售等环节财务漏洞并输出整改方案，开展团队技能培训。项目交付后，企业业财税全面合规，财务团队能力提升，决策支持力增强。

主讲课程：

《管理者的财务导航图——非财的财务管理实战》

《企业管理者必备的财务分析与舞弊识别》

《赋能业务增长：管理者必备的税务思维与协同增效》

《股权与业财税合规体系构建与价值激励》

《业财融合背景下的财务思维与业务决策》

《智能业务决策：基于财报与AI的洞察与风险控制》

授课风格：

❖ 强效现场驾驭：具备极强的课堂感染力与影响力，快速调动学员状态，营造活跃学习氛围。同时拥有出色控场力，灵活把控授课节奏，及时答疑并处理课堂情况，保障教学高效有序，让学员紧跟授课思路。

❖ 深厚专业积淀：依托扎实且前沿的专业知识体系，授课中能将复杂专业内容转化为易懂表达，为学员传递最具价值的行业见解与技术要点。

❖ 实战导向落地：授课内容紧密结合实际工作场景，拒绝空泛理论，通过案例剖析、方法讲解，让学员快速掌握可直接应用于工作的技能与策略，实现知识向实践的高效转化。

❖ 精准问题解决：针对学员或企业面临的问题，先深入剖析根源所在，确保解决方案直击痛点、彻底解决；同时注重“授之以渔”，分享实用技能工具与思考方法，帮助学员提升自主解决问题的能力；并能根据不同学员或企业的需求，量体裁衣设计个性化方案，保障落地实施效果。

部分服务客户：

中车集团、深圳市乐其创新股份、顺邦农机集团、欧顺航跨境电商、金鼎实业、温州临港包装、中国海洋大学、山东依鲁光电、青岛海名国际会展有限公司、拓衡集团、素包包箱包集团、青岛英博思检验有限公司、青岛即发集团股份有限公司、绮丽集团、众地家纺、千惠家纺、中纺亿联、嘉宏泰投资、华日鑫顺有限公司、致德工业技术、宏福康宇物业、卡泰驰恒程致远、苏尚万车、东哲科技、智海融通、青岛尚旭电子、青岛开霖电子、新华锦集团、青岛天安孵化器集团、青岛西海岸退役军人事务局、万象云谷产业园、青岛市纺织服装行业协会、青岛市汽车行业联合会……

部分客户评价：

贺老师的课程太实用了！内容紧密贴合纺织服装行业实际经营场景，把复杂的合规体系拆解得条理清晰。贺老师讲解逻辑严谨又通俗易懂，还结合行业案例深入分析，让我们这些企业管理者一下子摸清了合规要点。通过学习，我们不仅掌握了金税落地后的应对策略，更明晰了业财税协同的路径，为企业规避风险、规范发展打下了坚实基础。非常感谢贺老师带来这么接地气的专业课程！

——青岛市纺织服装行业协会会员企业 门总

听了贺老师《股权设计与财税合规》培训后深受启发！课程内容兼具专业性与实操性，将股权设计的核心逻辑与财税合规的关键节点完美融合。她用幽默生动的语言解析复杂的股权案例，课堂互动氛围热烈，我们提出的实际问题都得到了细致解答。这次培训让我们学会了如何在股权架构设计中兼顾合规与企业发展需求，对企业吸引投资、稳定团队太有帮助了，感谢贺老师和产业园的精心安排！

——万象云谷产业园企业 隋总

课程精准聚焦汽车行业财税新政痛点，从政策解读到落地策略，每一个知识点都切中车商经营要害。贺老师讲解深入浅出，用大量行业实操案例让抽象的政策变得直观易懂，现场学习氛围浓厚。通过培训，我们不仅清晰了新政下的经营方向，更掌握了降本增效的财税技巧，为企业良性发展注入了信心。真心感谢贺老师的专业分享！

——青岛市汽车行业联合会 倪总

贺老师作为青岛天安孵化器集团的顾问，讲授的《业财税合规战略与股权设计》课程，为我们孵化器内的初创企业指明了方向！课程站在企业战略高度，将业财税合规与股权设计相结合，既有宏观的战略指引，又有微观的操作步骤。贺老师讲解耐心细致，针对初创企业的特点给出了很多个性化建议，让我们这些创业者对企业合规和股权规划不再迷茫。这次学习不仅提升了我们的专业认知，更让我们学会了用长远眼光布局企业发展，感恩贺老师的倾囊相授！

——青岛天安孵化器集团 李总

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