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最新税务政策解读及金税四期下企业涉税风险自查、预警与筹划

【课程编号】:MKT004982

【课程名称】:

最新税务政策解读及金税四期下企业涉税风险自查、预警与筹划

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:税务会计培训

【时间安排】:2024年06月14日 到 2024年06月15日3800元/人

2023年06月30日 到 2023年07月01日3800元/人

2022年06月17日 到 2022年06月18日3800元/人

【授课城市】:广州

【课程说明】:如有需求,我们可以提供最新税务政策解读及金税四期下企业涉税风险自查、预警与筹划相关内训

【其它城市安排】:东莞 南京 北京 深圳 上海

【课程关键字】:广州金税四期培训,广州税务筹划培训

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课程介绍

随着“金税四期”税收大数据集中采集和运用,税务稽查在稽查选案、稽查方法、稽查手段,以及税务机关日常纳税评估检查,都发生了重大变化,使税务稽查更科学、更精准、更有效、更严厉。同时,国家税务总局要求税务各级国地税稽查局加强联系和协作,及时进行信息交流与共享,对同一被查对象实施联合检查,并分别做出处理决定,企业涉税风险和应对难度进一步加大。

黄海老师以预警、风险识别及防控策略为重点,以税务筹划为收益,全方位剖析企业涉税事项,使纳税人在新税务稽查模式下未雨绸缪,有效防范和化解税务风险,降低综合税负率。

课程收益

了解近年税务新政及如何通过税务筹划用好新政

了解金税四期的强大纳税评估功能,有效防范成为税务局的关注重点

分析各报表项目的涉税风险点及自查技巧

掌握各税种筹划实战技巧

课程对象:

CEO、CTO、CFO、财务总监、财务经理、财务主管、税务会计、其他财务人员,以及企业各部门中高层。

课程大纲

第一章 仍有效的老政策和2024年税务新政及税务筹划应用

2023年以前但还在延续的减税降费政策

2024年最新的税务政策

如何通过税务筹划用足减税降费政策“红包”

第二章 金税四期税务稽查选案重点指标及稽查重点

金税四期与金税三期相比为何让企业胆战心惊

金税四期的主要功能

金税四期到底有多厉害

金税四期是如何发现企业问题的

企业总体经营活动不合常理

长期亏损或者微利但生产经营规模不断扩大的企业

营业额大且微利经营,销售对象或订单来源单一企业

税收优惠期间利润高,优惠期满后利润率下降较大的企业

企业盈利能力强但个人所得税申报金额较低

【案例】希捷公司在华转让定价补税案例分析

具体业务违反常规

有边角料、废品等出售但无其他业务利润的企业

长期不作盘盈、盘亏处理的企业

有直接长期股权投资或其他关联关系但不进行关联申报的企业

资本公积项目、往来项目余额、存货项目余额巨大的企业

拥有或使用较多的不动产但未申报房产税及土地使用税

拥有不动产(尤其是土地)的企业进行股权转让

财务指标数据异常

税负率逻辑和变动不正常的企业

一般常规性企业无形资产金额比例较大并呈成长态势

未分配利润项目的余额大幅度下降

财务报表及纳税申报表项目关系存在错误的

营业外收入、财务费用、投资收益项目金额变化较大

其他列入随机抽查对象的异常

税收风险等级为高风险的

两个年度内两次以上被检举且经检查均有税收违法行为的

受托协查事项中存在税收违法行为的

长期纳税申报异常的

纳税信用级别为D级的

被相关部门列为违法失信联合惩戒的

第三章 金税四期下,合同及发票的事前筹划

合同事前筹划

金税四期系统下的合同变化特点

合同中必须增加的发票条款

合同、业务流程与纳税的关系对税负影响的分析

【案例】兼营不分开造成的税务损失

采购合同事前筹划

销售合同事前筹划

融资合同事前筹划

劳务合同事前筹划

发票事前筹划

“以票控税”的转变

合同中有关发票的涉税条款

被忽略的发票“备注栏”

进项管理

销项管理

第四章 重点会计科目风险评估与账务调整技巧

其他应收款科目的风险评估及调账

未取得发票的预付账款的风险评估及调账

其他应付款科目的风险评估及调账

预收账款的风险评估及调账

长期未支付的应付款风险评估及调账

未分配利润、资本公积的风险点及处理方法

职工薪酬类科目的风险点评估及调账方法

预提费用性质的各项可以在税前扣除的费用检查及调账

个人所得税、印花税

管理费用、销售费用、财务费用

工会经费、职工教育经费

第五章 金税四期下自查预防税务风险

企业收入方面的涉税数据自查与调整

确实无法支付的款项,未计入收入总额

违约金收入未计入收入总额

不符合不征税收入的补贴收入长期挂往来款

用于交际应酬的礼品赠送未按规定视同销售确认收入

外购水电气用于职工福利未按规定视同销售确认收入

租金收入未按收入与费用配比原则确认收入

【案例】

企业所得税税前扣除项目检查涉及的会计科目及方法

应视同工资薪金的各种劳动报酬支出,未作纳税调整

补充养老保险、年金等未作纳税调整

支付与取得收入无关或应由个人承担的支出,未作纳税调增

列支以前年度费用,未作纳税调整

职工福利费超过税法规定扣除标准,未作纳税调整

工会经费税前扣除凭据不合规,未作纳税调整

业务招待费用支出超过税法规定扣除标准,未作纳税调整

为职工支付商业保险费税前扣除,未作纳税调整

赞助性支出,未作纳税调整

税收滞纳金和行政罚款支出,未作纳税调整

建造、购置固定资产发生的应予资本化的利息支出

应予资本化的固定资产大修理支出,一次性列支,未作纳税调整

不符合规定的劳动保护支出,未作纳税调整

资产类项目检查涉及的会计科目及方法

资产处置所得,未计入应纳税所得额

资产损失未按规定备案直接在税前申报扣除,未作纳税调整

无形资产摊销年限不符合税法规定,未作纳税调整的现象

固定资产未按照规定处理,未作纳税调整的资产

损耗额超过合理损耗部分未调增应纳税所得额的项目

第六章 建立金税四期税务风险预警体系

账面存货率预警值预警

应收账款账龄预警

预收账款的纳税义务时间预警

收入成本率预警值预警

购进、销售货物品名不背离预警

取得进项的四流不合一预警

增值税税率变动异常预警

企业所得税税率变动异常预警

【工具模型】税负率异常预警模型

【讨论及点评】增值税税率变动的合理解释

第七章 被稽查时的自我保护及应对措施

税务稽查程序

税务稽查的应对技巧

心理准备技巧

资料准备技巧

接待技巧

沟通技巧

提供资料技巧

涉税的法律责任

税法

刑法

企业被列入税务黑名单的18项联合惩戒

第八章金税四期下的税务筹划

增值税筹划

企业所得税筹划

房产税筹划

印花税筹划

土地增值税筹划

其他税种筹划

【课堂答疑】

【本课多个税种筹划案例课堂呈现】

黄老师

教育经历

中国人民大学会计本科毕业,中国注册会计师(CPA),中国注册税务师(CTA),国际注册会计师(IPA),高级国际财务管理师(SIFM),国际注册财务管理师(CMA),高级会计师,证券分析师,剑桥财务总监(享受国家高级人才津贴),北京大学、北京师范大学、暨南大学常年客座教授。工作经历

曾在“诺基亚”、“和记黄埔(房地产)”、“悍马汽车”、“世荣兆业(房地产)”、“德豪润达”等国内外上市公司、世界五百强以及民营企业任职集团总裁、集团财务副总裁、集团财务总监等岗位,涉足房地产、建筑、汽车、家电、服务业、金融等多个行业,有20多年的从业经验,主讲企业的上市、股权激励、并购重组、财务管理以及税务筹划,是国内极少数具有全面且丰富的实战经验的高端老师。

授课风格

清晰、严谨、幽默、实用、生动,培训课程运用大量的案例,通过视频、动画、沙盘、提炼思维导图、世界咖啡、角色带入、分组讨论、点评、分组PK等教学手段,全程调动学员的参与感和积极性,紧密结合实际,深入浅出,通俗易懂,风格新颖,视角独到,内容充实缜密,逻辑性强,给人耳目一新的感觉。

力求把世界500强先进的财务管理理念和思维传授给学员,将财务理论与企业经营实践紧密结合,实现财务与经营的无缝对接。

确保学员听的懂、拿得走、用得上、有实效。

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