金税四期严监管下房地产建筑施工企业主要财税“痛点”及应对方法专题班

金税四期严监管下房地产建筑施工企业主要财税“痛点”及应对方法专题班

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课程背景：

营改增以来，随着金税三期的全面上线运行，信息比对，征管和稽查力度增大，房地产建筑施工企业财税处理发生了重大的变化，也出现了诸多风险隐患。尤其是即将开始的金税四期系统升级严监管形势下，在经济新常态环境中，要想谋求进一步发展，规避税收风险，必须高度重视财税风险管控，规范业务流程，不断探索和尝试各种财税风险管控新手段、新方法、新思路，推动房地产建筑施工企业的长远发展。

本次课程列出了房地产建筑施工企业二十个主要财税“痛点”专题，并提出了应对思路与方法。按照房地产开发周期，分为“拿地、一二级联动开发、合作开发、施工、预售、销售、土地增值税清算”六阶段讲解财税痛点与应对方法；以特殊业务为主线，讲解建筑企业主要痛点及策略。整个课程做到重实战、重实效、重实用，讲解房地产建筑施工企业实际工作中的热点、难点、焦点、痛点问题，很多困扰您的难题，如税企争议化解，将在课堂中迎刃而解，很多您暂时还未遇到的问题从此了然于胸！

课程对象：

各房地产、建筑施工企业主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。

课程目标：

1、“嵌入最新政策”，课程中引用财税政策截至开课前1天；

2、“强调四川特色”，课程中强调四川税务局对政策执行的口径；

3、“展示实战案例”，课程中展示讲师自身实操的企业案例；

4、“专属针对答疑”，讲师针对现场提出的疑难问题快速精准回复。

课程大纲：

开篇语：当前征管新形势与企业面临的税收风险

1、严打虚开虚抵增值税专用发票

2、减税降费政策对房地产建筑企业的影响

3、纳税信用评级与黑名单制度

一、增值税专用发票专题

1、增值税专用发票的勾选认证、作废、红字发票

2、丢失专用发票的处理

3、异常扣税凭证

二、违约金专题

1、违约金收入与支出企业所得税处理

2、违约金收入是否属于价外费用

3、违约金支出是否必须取得发票

三、房地产企业拿地阶段主要财税“痛点”及其应对方法

1、“招拍挂”涉及的印花税、契税、土地使用税及票据

2、新设项目公司能否享受小规模减半纳税待遇?

3、市政建设配套费到底要不要缴纳契税？

四、房地产企业施工阶段主要财税“痛点”及其应对方法

1、房地产企业能否“甲供”？

2、工程预付款如何索取发票

3、开发成本如何归集与分配

五、房地产企业预售及完工阶段主要财税“痛点”及其应对方法

1、房企预售阶段预收款的范围如何界定？

2、预售阶段增值税、土地增值税与企业所得税的疑难事项

3、预售阶段如何享受增值税留抵税额退税

六、农民工工资代发与用工模式

1、农民工工资支付条例重点条款

2、农民工工资专用账户

3、总包代发分包农民工工资，个税代扣主体

七、混合销售与兼营专题

1、一项销售行为，如何判断

2、混合销售与兼营的差异

3、分包单位既供货又提供建筑服务应如何开票

八、甲供与大包

1、甲供工程的类型

2、甲供工程结算模式

3、甲供工程计税方式

九、挂靠业务专题

1、营改增后建筑企业主要变化

2、被挂靠方的风险

3、合同如何签订

十、总分包与差额征税

1、简易计税方式下总分包

2、一般计税方式下总分包

3、预交税款

十一、个人所得税专题

1、自然人代开发票，支付时是否应代扣个人所得税

2、一次性奖励特殊计税方式的运用

3、私车公用

十二、跨区域施工预交税款与抵减

1、跨区域涉税事项报验登记

2、增值税预交

3、应纳税额抵减预交税款

十三、股权投资专题

1、投资方身份与税收待遇差异

2、自然人转让股权涉税处理

3、法人转让股权与股息红利

十四、合法凭证专题

1、合法凭证类别

2、合法凭证税前扣除时效

3、未能及时取得合法凭证的处理

十五、进项税额抵扣与转出专题

1、不得抵扣进项税的情况

2、非正常损失如何确认

3、同时有简易计税和一般计税，进项税如何划分

十六、税企争议化解专题

1、税企争议的处理方式

2、税法条文的准确理解与运用

3、滞纳金可否超过本金

十七、融资业务专题

1、金融企业融资据实扣除

2、民间借贷限额税前扣除

3、关联方融资与自然人融资

十八、建筑施工企业增值税计税方式

1、必须简易计税情况

2、可以选择简易计税情况

3、必须一般计税情况

十九、房地产企业土地增值税清算中的痛点

1、土增税扣除项目金额到底怎么分摊？

2、精装修房屋土地增值税清算疑难事宜

3、公共配套设施土地增值税清算疑难事宜

二十、建筑施工企业所得税核定改查账专题

1、核定征税期间亏损可否弥补

2、核定改查账如何处理

3、企业所得税收入如何确认

许老师

注册会计师、注册税务师，国内著名税务筹划专家，长期从事建筑企业纳税筹划研究与实务操作。曾参与多家大中型建筑企业涉税风险诊断和纳税筹划方案设计，现兼任多家大中建筑企业的财税顾问，擅长将会计、税收、法律知识综合运用到企业经营管理之中，具有丰富的涉税风险防范与纳税筹划实战经验。授课注重实务操作，讲课中能准确地将税收法规与企业会计处理有机结合起来，所讲操作方法能直接运用于企业涉税处理，通俗易懂且操作性强。并当场解答企业棘手财税问题，被业内人士誉为“中国税法活字典”和“国内纳税答疑第一人”。

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