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“营改增”过渡期企业经营

【课程编号】:MKT008532

【课程名称】:

“营改增”过渡期企业经营

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:财务管理培训|税务会计培训

【时间安排】:2017年06月29日 到 2017年06月30日3000元/人

2016年07月07日 到 2016年07月08日3000元/人

2015年07月16日 到 2015年07月17日3000元/人

【授课城市】:杭州

【课程说明】:如有需求,我们可以提供“营改增”过渡期企业经营相关内训

【课程关键字】:杭州营改增培训

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课程背景:

为帮助建筑安装企业做好迎接“营改增”试点工作,准确把握“营改增”对企业经营管理带来的影响,做好新财税政策下的企业经营管理工作,我们特举办“建筑施工企业全过程涉税风险控制暨‘营改增’过渡期企业经营管理策略及纳税筹划”高级研修班。

通过本课程的学习,您能尽早了解最新“营改增”税收政策,洞悉建筑施工企业“营改增”的政策动向及影响;预知了解施工企业实施“营改增”政策的具体措施方法,汲取“营改增”典型财税案例经验教训,综合谋划企业经营管理工作;及时调整企业经营战略,做好迎接“营改增”的准备工作,赢得财税改革的先机!。

课程收益:

【把握政策趋势】了解最新营改增的背景、国家规划以及发展趋势

【掌握调整方法】掌握建筑安装企业在本次营改增试点中需做财税工作调整

【风险应对策略】识别本次增值税扩围改革试点建筑施工企业可能面对的问题和风险

【高度实务操作】熟悉营改增改革试点下新的税务筹划的基本概念和技巧

参会对象

总经理等企业中高层管理人员、财务总监、控制总监、投资总监 、财务经理、会计经理、税务经理、资金经理、财务部、审计部等部门相关人员 、项目负责人。

课程内容:

一、增值税制及建筑业“营改增”的政策预期

1.我国“营改增”的进展与趋势;

2.与营业税的比较及增值税制的应用;

3.增值税计算原理及企业购销业务管理;

4.增值税制下工料机等生产要素进项税额的抵扣;

5.建筑业增值税税率及“营改增”涉及的税率和征收率;

6.建筑业企业税负的增减变化及影响因素分析;

7.企业基础管理工作水平影响企业税负;

8.建筑产品类型不同如何影响增值税税负;

9.施工企业的增值税税负如何实现转移;

10.增值税纳税地点的规定对建筑业企业的影响;

11.增值税纳税地点的确定与汇总纳税;

12.存量资产的进项税额能否进行抵扣;

13.增值税法规对纳税人的界定等。

二、“营改增”影响分析及风险控制策略研究

(一)经营承揽签约环节的涉税问题及管理

1.营改增对工程预算造价的影响;

2.营业额与投标报价的涉税问题;

3.销售额的计算与确定;

4.营改增前后价外费用的组成及纳税筹划;

5.销售额的分别核算及销项税额的计算;

6.EPC总承包合同的签订与涉税问题;

7.营改增前后甲供材料、甲供设备如何计算缴纳增值税或营业税;

8.自制材料物资同时提供建筑业劳务增值税和营业税税金的计算与缴纳;

9.跨省市建筑项目,如何缴纳增值税;

10.投标合同签订中注意的其他问题等。

(二)成本费用管理环节的涉税问题及管理

1.一般纳税人和小规模纳税人的认定;

2.增值税纳税人资格的规定对企业经营和纳税管理带来的影响;

3.纳税人资格认定对下游企业决策影响;

4. 建筑业企业在材料、设备采购过程中的增值税筹划;

5.增值税的一般计税方法和简易计税方法;

6.增值税进项税额抵扣的规定;

7.进项税额抵扣对票据的基本要求;

8.经济活动中可以取得的各种票据及要求;

9.营改增前后人工费用税务处理的变化;

10.外部劳务用工模式及劳务费用列支问题;

11.农民工工资发放方式的涉税风险;

12.采购砂石料、混凝土等材料过程中的涉税问题;

13.苗木采购中涉及的纳税问题;

14.施工生产过程中涉及的费用性支出涉税问题等。

(三)纳税义务时间与结算涉税问题及管理

1.增值税纳税义务发生时间的认定;

2.营业税与增值税纳税义务时间的比较;

3.纳税义务时间与纳税、开发票的关系;

4.不开票是否意味着不用缴税?

5.如何应对预收款纳税、开发票与客户的特殊要求等。

(四)增值税发票法律责任及风险控制策略

1.发票的种类及应用条件、涉税法律责任的规定;

2.增值税专用发票的基本使用规定;

3.普通发票、收据的使用范围和规定;

4.专用发票的开具与不同销售结算方式、

5.专用发票的开具及应用范围;

6.不得领购开具专用发票的条件;

7.什么是未按规定保管专用发票和专用设备;

8.不得开具增值税专用发票的情形及发票类别的约定;

9.发票的开具及增值税纳税义务发生时间的规定、经济业务的协调;

10.增值税专用发票的认证;

11.不得作为增值税进项税额的抵扣凭证情形;

12.缴销专用发票的规定;

13.丢失或损毁专用发票的处理;

14.发票作废等特殊情况的处理;

15.增值税发票代开的规定;

16.虚开增值税专用发票案例及分析等。

三、“营改增”前企业的准备工作及筹划策略

1.未完施工项目的管理;

2.未执行完毕经济合同管理;

3.营业税清算;

4.合理安排采购业务;

5.管理制度修订与完善等。

四、“营改增”后企业的税务管理与会计核算

1.增值税会计核算的原理及会计科目设置;

2.增值税会计核算主要业务举例;

3.增值税会计核算特殊业务的讲解与处理;

4.增值税相关科目使用及其规范;

5.过渡期试点纳税人差额征税的会计处理;

6.增值税期末留抵税额的会计处理;

7.取得过渡性财政扶持资金的会计处理;

8.增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理;

9.分包业务的税务规定;

10.工程分包发票的开具;

11.工程分包的法律规定与税务规定;

12. 营改增后工程分包业务的处理等。

李老师

管理学博士,中国注册会计师(CPA),会计学硕士生导师,MBA导师,工程硕士(项目管理领域)导师。中国“财师汇”专家。服务过的企业,中国铁建(含其下属25个集团公司,培训2万人次)、中国中铁、中交集团、中国建总、中电建集团、中能建集团等多家国内知名大型建筑安装企业集团或其子公司提供过财会、税务方面的培训。先后发表学术论文60余篇,编辑出版书和教材10余本,其中建筑施工方面的专著主要有《施工企业会计实务》、《建筑施工企业内部财务会计制度实用范本》、《建筑施工企业税务与会计》、《施工项目会计核算》、《小企业会计准则下的施工企业会计》等书籍。

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