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税收“天网”下企业典型经营风险与案例解析
【课程编号】：MKT014694
税收“天网”下企业典型经营风险与案例解析
【课件下载】：点击下载课程纲要Word版
【所属类别】：税务会计培训
【时间安排】：2024年10月11日 到 2024年10月11日2800元/人
2023年11月17日 到 2023年11月17日2800元/人
2023年10月27日 到 2023年10月27日2800元/人
【授课城市】：苏州
【课程说明】：如有需求,我们可以提供税收“天网”下企业典型经营风险与案例解析相关内训
【课程关键字】：苏州税务风险防范培训
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课程介绍
国家税务总局官方发布数据，自2018年中国地税完成机构改革以来，全国共查处虚开企业超十万户，认定虚开发票超过六百万份，涉及税额过千亿；经预估，2019年上半年，仅第一季度就发生了超多三千起发票虚开案件；汇算清缴期后，全国有过万家的企业收到过税务局下发的《税务检查通知书》，且缘由更为多样化；2019年7月底，有多地税务机关已开始对年初收集的个人所得税专项附加信息进行查验核对……
种种迹象显示，在深化推进税改、不断加码减税降费的同时，征管方面，是以纳税人能够真切感受到的程度趋严。然而“严”一字无法准确概括征管的基调，客观来说，应是征管更为规范。这其中主要有两层内涵。首先，国地税合并后，税务机关的职能更加明确，多数政策的执行口径也更为清晰；其次，借助大数据等一系列技术手段，税务机关对行业及企业运行的总体态势能够有更客观的了解。这也是为何近期的企业税务问题呈现多样化——以往习以为常的做法，渐渐行不通，且可能带来巨大风险！
同时，经济形势的变化倒逼企业进行业务创新，而税收往往“后知后觉”，这就考验着税务人员对敏捷应对能力：既能做到风险的前置化管控，又帮助企业实现业务扩张。本次课程，铂略特邀具备丰富税务实战背景的实务专家，以税收“天网”为宏观背景，解析新征管下的企业典型经营风险，助力实现敏捷税务风险管控。
培训受众
前置化——洞悉税收征管新要点，将风险扼杀于萌芽阶段
重实操——结合新政与实务场景，解析企业税务管理精髓
全局观——拔高税务视角，打通业务全局与税务风险管理
课程大纲
8:30 签到
9:00 课程开始
引子：全国上万份税务检查通知书，今年税务检查与稽查的重点到底为何？
税改频发后，哪些领域成为新的税收风险“高危区”？
依托大数据武器，税务检查中的新话题迭出……
“放管服”于纳税人，企业是否开始修炼内功？
预防针：大数据预警提示将成为税务检查主要缘由
模块一：新征管机构成立元年，主要税种监管方向与重点解析
新个税落地元年，稽查重点与方向解析：
- 史上最强大数据监控下的个税稽查风险点
- 个税与社保缴纳基数的比对是否会带来风险？
- 政策闭环：个人所得税汇算清缴政策预判
- 纳税人与扣缴义务人的责任界定是否清楚，各有哪些注意点？
……
增值税改革更进一步，考验企业对上下游的综合管控：
- 39号公告六大新板块，对税务管理水平提出新要求
- 永恒话题：新税制下，发票管控有什么新风险？
- 增值税长期零申报势必引起税局警觉
- 行业大数据为准绳，税负率异常成为税务检查依据
- 红字票、失控票、滞留票的应对技巧
- 无票业务在实务中的税务风险
- 真实案例：重号的海关完税凭证牵出亿元大案
……
做好汇算清缴，需要持续关注企业所得税税前扣除凭证：
- 温故知新：真相就在总局公告2018年第28号
- 讲师提示：今后汇算清缴是持续性工作，切忌临时抱佛脚！
模块二：综合业务情形——考验税务风险管控的同步协调
成本费用端：
- 进项税额转出问题二则：存货报废、应付未付的购进货物或服务
- 福利性补贴、劳务派遣工资、退休职工发生费用问题解析
- 社保费归为税局征收，将会对企业税务提出什么要求？
- 筹建期间的企业发生业务招待费如何税前扣除？
- 为什么私车公用却被要求补交个税？
- 手续费及佣金支出的税务争议
- 利息支出应当凭哪些票据列支？
- 超利率的资本化利息支出应如何调整？
- 构建固定资产的借款利息必须都资本化吗？
- 如何计算关联企业利息支出不得税前扣除的部分？
- “明股实债”两大税种博弈
- 资产损失申报的数据预警及申报要决
- 固定资产暂估入账后未到票据部分折旧是否可以税前扣除
- 中途调整固定资产折旧年限增加的折旧额的税务风险
- 以前年度损益调整中的博弈
业务收入端：
- 企业所得税与增值税的纳税义务发生时间各如何判定？
- 新要点：增值税改革期的价外费用与现代服务业的税率问题
不同收入来源的税务处理要点：
- 如何处理政府补助、财政返还款与专项补贴？
- 取得个人所得税手续费，会计与税务应如何处理？
- 何谓“不征税收入”？如何辨别？
如何规避视同销售在实务中的税务风险？
- 区分：购货物赠服务与购服务赠货物
- 无偿赠送的“无偿”由谁说了算？
销售模式的创新如何引起税收问题：
- 售前返利与售后返利的发票处理问题
- 混合销售与兼营是否仍然分辨不清？
模块三：应对税务检查或稽查，哪些方法策略能够化险为夷？
树立正确心态：闭环——从收到检查或稽查通知开始，到解决问题
税务管理在乎持续改进：开展税务自查的重要考量
- 是企业特有问题？行业共性问题？地区差异问题？
- 是申报问题？是数据问题？还是结构问题？
- 是定性问题？还是定量问题？
- “偶然性”和“常态化”的差异
16:30 课程结束
李老师
李先生曾先后服务于银行、 著名的500强制造企业、咨询公司、会计事务所等，为数家知名500强企业提供过咨询服务，其中包括辉瑞、通用汽车、中国建筑、百事食品、惠普等。李先生曾任某四大事务所的培训部高级经理，负责北京、上海和香港等多地的中国税务培训工作，授课风格缜密、详实，善用案例。擅长话题包括：国际税、稽查与企业内部风险控制等。 李先生是英国特许公认会计师（ACCA）、加拿大特许专业会计师（CPA CGA）、中国注册税务师（CTA）、复旦大学会计硕士。