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新个税改革深度分析与积极应对

【课程编号】:MKT015196

【课程名称】:

新个税改革深度分析与积极应对

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:税务会计培训

【时间安排】:2019年12月05日 到 2019年12月06日2800元/人

2018年11月22日 到 2018年11月23日2800元/人

2017年11月03日 到 2017年11月05日2800元/人

【授课城市】:北京

【课程说明】:如有需求,我们可以提供新个税改革深度分析与积极应对相关内训

【课程关键字】:北京新个税改革培训

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课程介绍

2018年10月21日,《中华人民共和国个人所得税法实施条例(修订草案征求意见稿)》、《个人所得税专项附加扣除暂行办法(征求意见稿)》同时向社会征求意见,新的个人所得税已经呼之欲出,标志着我国个人所得税制正式进入综合与分类相结合的新时代,个人所得税征税项目、税率结构、费用扣除、征管方式等方面发生了巨大调整。新的个人所得税具体细节已越发明晰。

-“分类与综合”相结合的征税模式预示着哪些新的风险点?

-新税法对于外籍员工是否还有税收优惠安排?

-公司高管的年薪数额较大,在合规范围内是否有规划空间?

-专项扣除与专项附加扣除怎样规定及实施?

-有关年终奖的政策尚不明朗,是否有“靠谱”的前瞻?

-这些新颖的举措将对企业和个人将产生哪些深远影响?

-如何采取合规策略来排查现有的和将现的涉税问题,进而有效规避个人所得税风险?

-最严征管环境+最高用工成本,企业应如何积极应对

在此关键时刻,名课堂特为会员举办本期课程,为您权威解读全面税收制度与征管改革、个人所得税和社会保险费改革,为您奉上最新鲜的税收资讯,探讨包括用工成本优化最佳方案在内的企业发展税收战略。诚邀您拨冗参加,共商大计!

课程收益

-了解最新的税改政策,掌握前沿的税收高端资讯

-掌握个税及反避税和税务风险管理机制

-知晓社保由税务局征收给企业带来的风险

-聚焦税务风险分析,构建合理的税务风险管理框架

课程大纲

第一天

08:30 入场及签到

09:00 课程开始,主持人致辞

模块一 个人所得税史上最强修改

一、个人所得税史上最强修改

-在中国境内居住的时间作为判定居民个人和非居民个人的标准,由现行的是否满1年调整为是否满183天

-在华工作的外籍人士很可能需要重新审视其居民身份

二、对四项劳动性所得实行综合征税

-将工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得等4项劳动性所得纳入综合征税范围

-综合收入适用统一的超额累进税率

-居民个人综合收入按年合并计算个人所得税

-非居民个人综合收入按月或者按次分项计算个人所得税

-将个体工商户的生产、经营所得调整为经营所得

-不再保留对企事业单位的承包经营、承租经营所得,根据具体情况,分别并入综合所得或者经营所得

-对经营所得,利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得,偶然所得以及其他所得,仍采用分类征税方式,按照规定分别计算个人所得税

-征税环节有进有退

三、扩大个人所得税较低档税率级距

(一)综合所得税率:

-以现行工资、薪金所得税率为基础,将按月计算应纳税所得额调整为按年计算

-优化调整部分税率的级距

-3%税率的级距扩大一倍,现行税率为10%的部分所得的税率降为3%

-大幅扩大10%税率的级距,现行税率为20%的所得,以及现行税率为25%的部分所得的税率降为10%

-现行税率为25%的部分所得的税率降为20%

-相应缩小25%税率的级距

-30%、35%、45%三档较高税率的级距保持不变

(二)经营所得税率:

-以现行个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得税率为基础,保持5%至35%的5级税率不变

-适当调整各档税率的级距,其中最高档税率级距下限从10万元提高至50万元

四、提高综合所得基本减除费用标准

-综合所得的基本减除费用标准提高到5000元/月(6万元/年)

-取消原适用于在境内无住所而在中国境内取得工资、薪金所得及在境内有住所而在境外取得工资、薪金所得的纳税人的附加减除费用(1300元/月)

-继续保留现行个人基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、住房公积金等专项扣除项目

-继续保留现行依法确定的其他扣除项目

-增加子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金等专项附加扣除

五、强化个人所得税反避税条款

-参照企业所得税法有关反避税规定,针对个人不按独立交易原则转让财产、在境外避税地避税、实施不合理商业安排获取不当税收利益等避税行为,赋予税务机关按合理方法进行纳税调整的权力

-税务机关作出纳税调整,需要补征税款的,应当补征税款,并依法加收利息

12:00 午餐

13:30 课程开始

模块二 社会保险费史上最严征缴

一、社会保险的构成

二、费种的基本要素

三、五险的基本概念与具体规定

(一)基本养老保险

-纳费人(征缴范围)

-基本养老保险缴费

-费率和计费依据

-基本养老金的发放

-职工缴费时间与养老金水平的关系

(二)失业保险

-失业保险费纳费人

-失业保险缴费

-费率和计费依据

-失业保险基金的发放

-失业保险基金的底线

(三)基本医疗保险

-基本医疗保险费纳费人

-基本医疗保险缴费

-基本医疗保险基金的使用

(四)工伤保险

-工伤保险费纳费人

-工伤保险缴费

-费率和计费依据

-工伤保险金的使用

(五)生育保险

-生育保险费纳费人

-生育保险缴费

-费率和计费依据

-生育保险基金的使用

(六)特殊说明

四、工资总额的具体规定——如何准确确定缴费基数

-工资总额的概念

-工资总额的组成:6类

-工资总额不包括的项目:14项

模块三:企业不诚信的法律责任

-欠缴少缴社保的法律责任

-欠缴少缴个税的法律责任

16:30 课程结束

第二天

9:00 课程开始

模块四:企业新环境:最严征管环境+最高用工成本

-国地税合并进行时

-金税三期威力无比

-税务稽查双随机

-税收实名制管理

-统一的纳税人识别号制度

-五证合一登记制度

-便民办税春风行动

-银税合作机制不断增强

-税总与外汇总局联合监管

-税务机关与公安机关联合执法常态化

-守信激励失信惩戒制度

-税收违法黑名单联合惩戒制度

-危害税收征管罪

-税收协定+税收安排

-中国CRS措施

-BEPS 15项行动计划全面出炉

模块五:个人所得税修法后的影响分析

-个人所得税为何修法

-个人所得税修改后对哪类人影响最大

-个人所得税修改后对哪类家庭影响最大

-个人所得税修改后对企业影响在哪里

-个人所得税修法后的税收风险

-个人所得税新旧政策衔接

-个人所得税修改后的效应分析

12:00 午餐

13:30 课程开始

模块六:个税修法后的税收政策衔接与个人财富管理

-您将如何保全财富:房地产税改革

-个人所得税改革的制度配套措施:遗产税

-您还关注的个人所得税常用政策

-修法后个人所得税的筹划思路

-修法后个人所得税的应对策略

-全新税收环境下如何保全个人财富

-靠谱的家庭财富保全方式

-有效的财富传承与财富安全方法

模块七:社保移交税务后的影响分析

-国家的社保战略

-中国的严峻人口现实

-企业高昂的用工成本

模块八:新环境下企业用工成本优化策略与发展战略

-积极的用工成本优化策略

-合法合规落地有效的企业战略

-既降个税又降社保的企业应对策略

-新税收环境下企业的可持续性税收战略

16:30 课程结束

李老师

李老师是国内著名税务专家,曾参与14税改,参加草拟《<中华人民共和国企业所得税法(草案)>及说明》,参与修订《中华人民共和国税收征管法》、《中华人民共和国个人所得税法》、《中华人民共和国车船税法》。她主持并参与过30余项国家和省市级课题,相关建议以新华社内参的形式提交至中央。她的课程涵盖中国税制改革、企业税务战略管理、企业税务实操等,并长期为大中型企业提供税务咨询、纳税筹划及涉税业务指导,合作并服务过的企业包括国航、友邦、渣打、中国建总等。目前李老师还是东北财经大学博士生导师。

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