强减税严征管下企业税控法宝—全员控税、票据控税、合同控税

强减税严征管下企业税控法宝—全员控税、票据控税、合同控税

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课程介绍

税收风险是企业最重要的风险之一，在“国地税合并+金税三期 +金三并库+黑名单联合惩戒+个税改革+社保改嫁”的大背景下，总局2019年提出 “提层级+壮筋骨+促联动”的稽查新手段，发挥稽查“利剑”作用，构建以大数据为依托、以大风控为基础、以大稽查为震慑的现代税收征管大格局。

− 在“查税必查票”的当下，企业如何正确开具及取得发票，避免风险

− 合同中有哪些条款可判定为涉税条款

− 如何把合同控税的环节前置

− 如何识别和评估企业税务风险

− 如何建立全员参与的税务内控体系

更多合同、发票、凭证的问题，成为当前企业非常紧迫和关心的现实问题。

本次培训以税收风险管控为核心，结合经典案例为学员详细阐释三大控税法宝：票据控税、合同控税、全员控税，使企业在新的征管环境下运筹帷幄、从容面对，减低企业及相关人员的税收成本、税收风险，提升自身价值。

课程收益

- 剖析2019年最新的稽查环境

- 案例分析票据控税策略

- 掌控合同涉税的七大风险及管控策略

- 熟知财务部门如何影响和推进业务部门全员控税的实用技巧

课程大纲

模块一：知己知彼—2019年稽查环境剖析

1. 现代税收征管大格局=大数据+大风控+大稽查

2. 提层级+壮筋骨+促联动

3. 金税三期并库+国地税合并

4. 个税+社保+人工费用联动稽查

模块二：票据控税策略

1. 发票控税原理

2. 发票降负处理技巧

3. 发票管控“九子方针”

4. 《企业所得税税前扣除凭证管理办法》新政剖析及风险管控

5. 票据稽查的“九字方针”及管控策略

6. 发票列支税收原则及5大特例

7. 食堂票据涉税风险把控及列支技巧

8. 临时工、农民工涉税风险把控及列支技巧

9. 税前扣除凭证“三性”原则及风险把控

10. 告知60日内补开、换开票据新规及处理技巧

11. “白条”如何在税前扣除？

12. 不可忽视的备注栏及销售清单

13. 发票购买方四项信息涉税误区及风险管控

14. 是否所有的发票都必须有纳税人识别号或统一社会信用代码？

15. 增值税税率变动新政剖析及涉税风险把控

16. 增值税降税、扩围、等新政剖析及谋划策略

17. 发票专用章风险把控

18. 入账票据的审核“十二点”与自查要点

19. 发票真假鉴别技巧

20. 代开发票应注意的涉税风险

21. 超经营范围票据涉税风险管控

22. 跨期发票税前扣除要点；

23. 红票开具涉税要点把控及处理技巧

24. 丢失增值税发票的处理

25. 发票稽查的“四流统一”及化解策略

26. 虚开错开增值税专用发票的税务及法律风险

27. 发票的20个陷阱

28. 跨营改增事项票据涉税风险把控及应对技巧

模块三：合同控税策略

（一）成也合同、败也合同

1. 合同—税收风险的产生的根源和化解工具

2. 合同—税收筹划最好的杠杆

3. 合同控税原理

4. 合同风险及筹划的核心：九个统一和三个匹

5. “营改增”对合同管理带来的新挑战

6. 金三等多系统联查对合同管理提出新要求

（二）签约主体的涉税风险解析及风险管控

1. 3类签约主体税收待遇及选择

2. 产品定价原则和供应商的管理

3. 采购合同作价比对技巧及票据风险管控

4. 营改增后签约主体相关信息的完善

（三）标的的涉税风险解析及风险管控

1. 商品、服务税务属性判断

2. 易混商品、服务要点把控及化解方案

3. 商品、服务税务属性和发票孪生关系

4. 营改增后商品、服务部分不可或缺的内容

5. 混合经营和兼营合同风险管控及新政剖析

6. 合同标的发生变更时发票的开具与处理

（四）数量及质量涉税风险解析及风险管控

（五）价款或者报酬的涉税风险解析及风险管控

1. 价款或者报酬公允性及涉税管控

2. 折扣销售、销售折扣、销售折让风险管控及票据开具要点

3. 营改增后金额签订技巧

4. 不同税率的服务内容应当分项定价核算

5. “包税”条款是否有效及化解策略

（六）履行方式的涉税风险解析及风险管控

1. 免租期合同三大涉税风险剖析及规避技巧

2. 履行期限—纳税义务启动的标志

3. 履行期限—税收筹划的关键点

4. 履行期限—营改增前后最大风险点及化解策略

（七）违约责任的涉税风险解析及风险管控

1. 什么时候违约金不交增值税或营业税？

2. 价外费用的涉税风险把控

3. 合同违约金、滞纳金等是否缴纳土地增值税？

4. 合同违约金、滞纳金等的个人所得税风险

（八）解决争议的办法的涉税风险解析及风险管控

1. 增加涉税担保条款

2. 营改增后虚假专票责任承若

3. 对赌协议条款拟定的涉税要点

4. 开票是否等于付款的司法争议及解决方案

模块四：合同控税节税各税种实操

（一）增值税合同控税节税实操

1. 纳税时点合同操控技巧

2. 私车公用合同签订技巧及筹划策略

3. 收入拆分合同操控技巧

4. ……

（二）企业所得税合同控税节税实操

1. 业务招待费和审计咨询费节税技巧

2. 赞助、费非公益性捐赠和广告宣传费节税技巧

3. 融资合同签订技巧

4. ……

（三）个人所得税合同控税节税实操

1. 高薪筹划合同签订技巧

2. 六项扣除合同降负策略

3. ……

（四）社保合同控税实操及规避策略

1. 缩小社保缴费范围合同操控技巧

2. 降低社保基数合同操控技巧

3. ……

（五）房产税合同控税节税实操

1. 免租期合同签订技巧及涉税分析

2. 租金拆分降税技巧

3. ……

（六）土地使用税合同控税节税实操

1. 递延纳税时点合同操控技巧

2. ……

（七）土地增值税合同控税节税实操

1. 红线外支出合同操控技巧

2. ……

（八）资本运作合同控税节税实操

1. 股权转让协议中的法律和税务风险及管控策略

2. 房地转移合同操控技巧

3. ……

模块五：全员控税策略

（一）决策指导

（二）全员参与

（三）全流程管控

（四）渠道流畅

（五）制度保障

（六）组织架构规划

（七）证据管理规划

（八）产业链管理规划

（九）业务交易模式的变革

（十）两大指导思想

李老师

李国华老师从事税务工作20余年，熟悉税收征管工作的实际情况，深谙企业的涉税需求，具有丰富税务实战经验，并操刀数十家上市公司及大型企业税收筹划。先后在上百个城市举办过财税专题讲座与培训，深受业内人士好评。在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合，讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用； 授课风格生动诙谐、风趣幽默，深受学员好，业内称为“实战大师、金牌讲师”。李老师是税务师、资产评估师、全国管理咨询师；中央财经大学、北京国家会计学院、河北财经学院等院校特聘讲师。

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