名课堂 - 企业管理培训网联系方式

联系电话:027-5111 9925 , 027-5111 9926

值班手机:18971071887

Email:Service@mingketang.com

企业管理培训分类导航

企业管理培训公开课计划

企业培训公开课日历

财务管理培训公开课

财务管理培训内训课程

热门企业管理培训关键字

您所在的位置:名课堂>>公开课>>财务管理培训公开课

房地产建安业26项纳税自查及税务规划与年终汇算清缴

【课程编号】:MKT030802

【课程名称】:

房地产建安业26项纳税自查及税务规划与年终汇算清缴

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:财务管理培训|税务会计培训

【时间安排】:2018年12月01日 到 2018年12月02日2980元/人

2017年11月11日 到 2017年11月12日2980元/人

2016年11月19日 到 2016年11月20日2980元/人

【授课城市】:杭州

【课程说明】:如有需求,我们可以提供房地产建安业26项纳税自查及税务规划与年终汇算清缴相关内训

【课程关键字】:杭州税务规划培训,杭州培训,杭州年终汇算清缴培训

我要报名

咨询电话:
手  机: 邮箱:
【培训核心内容】

(第1天 房产建安业26项纳税自查与案例)

1 1、企业综合税收贡献率

2、售房收入测试(房款暂时不上账的评估风险)

3、其他应付款测试

4、销售佣金测试(佣金倒推收入是常用手法)

5、存货变动与营业成本比对

6、未完工年度所得税测试

7、毛利率测算(多少才算正常?)

8、完工年度所得税测试(结转成本是个大问题)

9、开发费用测试(企业所得税与土增税不同)

10、开发成本测试(开发成本结构性测试技巧)

11、单位建安成本测试(评估的关键问题)

12、开发成本项目比例测试

13、建安基本指标比对

14、拆迁补偿费真实性测试

15、发票流向查询(发票对于成本至关重要)

16、预提费用测试(所得税四项预提费用测试)

17、可售面积测算(有关配套设施成本的问题)

18、固定资产变动测试(房产税的风险)

19、应收账款变动率(销售给股东房产的风险)

20、其他应收款变动率(借钱给老板的风险)

21、应付账款变动率

22、短期借款变动率(内部集资的税收风险)

23、职工工资总额变动率

24、注册资本变动率

25、盈余公积变动率

26、资本公积变动率

第二部分(25个全案例解析)

案例1:营业税申报表与账簿不符。

案例2:收取的购房定金未申报纳税。

案例3:部分代收款项未申报纳税。

案例4:A项目以房抵工程款未按税法缴纳营业税

案例5:以商品房抵顶银行贷款。

案例6:收取的会所租、金挂往来,未申报纳税。

案例7:利用装修分解销售收入

案例8:收到土地返还款未做所得税收入问题

案例9:完工年度未取得发票,检查期间取得发票的税务处理

案例10:混淆项目,加大先期开发成本

案例11:会所开发成本计入产品税前扣除

案例12:销售退回不冲回销售成本

案例13:资本弱化未调整利息

案例14:向集团多支付统借统还利息扣除问题

案例15:土地评估增值虚增开发成本

案例16:资本公积转增资本未缴纳个人所得税

案例17:股东借款年末未归还未扣缴个人所得税

案例18:收到个人所得税手续费未申报所得税

案例19:对外促销礼品的个人所得税问题

案例20:房屋对外投资未视同销售缴纳企业所得税、土地增值税

案例21:转让股权损益调整未纳税调增

案例22:自然人转让10%股权,未按照公允价格缴纳个人所得税

案例24:免租办公楼未缴纳房产税和土地使用税计入地价问题

案例25:土地使用税缴纳时间延迟问题

案例26:城市建设配套费的契税问题 (第2天 房产建安业所得税面对20项重大问题)

1、深度解析房地产企业所得税“汇算清缴”与“土地增值税清算”这两个词的其中奥秘!

2、房地产企业汇算的基础在于会计与税收的差异调整,基于九个方面,地产企业必须调整。

3、央视土地增值税欠缴风波早已散去,大嘴任志强大战央视,到底谁是谁非,论战下隐藏着房地产企业所得税直接相关的税收政策,深入分析!

4、房地产汇算清缴项目年度调整三要素:预计毛利、税金及附加、三项费用扣除基数,抓住要点,无往而不利!

5、房地产收入纳税义务发生时间四种方式:一次性收款方式、分期收款方式、银行按揭模式、委托代销模式,每种模式下,都有不得不说的故事!

6、住宅地产方兴未艾,商业地产异军突起,这是一个商业地产渐入佳境的时代,商业地产税务运作关注要点是什么呢?

7、一次性先收租金、后收租金、免租期、转租业务、售后回租、融资性售后回租,租租有学问,营业税、所得税、房产税,税税要学!

8、价外费用困扰企业:代收业主各种费用需交哪些税种?没收的定金是否缴纳营业税、土地增值税?延期交付的款项是否缴纳个人所得税?业主违约收取违约金又是如何纳税呢?

9、计税成本扣除七大步骤,招招现身手:划分成本对象、归集开发成本、分配共同成本、完工标准确认、计算单位工程成本、计算销售成本、后续成本调整,成本结算详细讲解!

10、公共配套设施扣除大起底,会所、幼儿园。。。。如何合理扣除,如何合理分摊?

11、车位、车位、车位!!!

12、四种情况会引起前期盈利后期亏损,何解决?预计毛利率高于实际毛利率、配套设施未预提而后建、完工年度后又取得成本发票、土地增值税清算年度没有收入与清算补税相配比!

13、“假股权真债权”,私募股权基金如何进行税务运作,合伙企业又有哪些税务技巧,2013年41号公告混合性投资实践技巧有新发现!

14、信托融资、债权融资、股权融资、混合信托融资,托托爆全场!

15、拿地的十六种模式对应税收筹划大揭底!

16、卖股权就是卖土地、卖股权就是卖项目、卖股权就是卖大楼,股权转让惊涛拍岸,存在大的税收风险。卖方税收如何最小化,买方股权溢价如何消化,成竹在胸,方能羽扇纶巾!

17、以土地、房产投资,营业税?企业所得税?个人所得税?土地增值税?契税?各个税种交相辉映,稍有不慎,满盘皆输!

18、房地产商的一生,就是借钱(融资)的一生,“资金池”方案构建引起税收的烦恼,关联企业间无偿借贷,如何利索解决?统借统还有哪些注意要点?项目公司资金如何集约使用?税收深入到战略运营中!

19、房地产营改增深度改变地产企业商业模式,税率如何设置?土地如何抵扣?存量房如何消化?纳税义务发生时间如何设置?营改增下的甲供材该何去何从?

20、左手资本,右手实业,转型期的地产企业,更需要投融资的税收规划,房地产企业股权转让,股息分红等问题,如何巧妙规划?

张老师

一位专门主攻房地产建安业税务稽查工作的财税专家!

一位巡回为各全国大城市高端培训近千场的高级讲师!

一位多次主持税务听证案件,三次代表税务机关应诉并胜诉资深专家!

我要报名

在线报名:房地产建安业26项纳税自查及税务规划与年终汇算清缴(杭州)