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“金税三期下”增值税发票风险增值税会计核算 + 所得税汇缴 + 疑难问题解析

【课程编号】:MKT036157

【课程名称】:

“金税三期下”增值税发票风险增值税会计核算 + 所得税汇缴 + 疑难问题解析

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:财务管理培训|税务会计培训

【时间安排】:2018年04月14日 到 2018年04月15日2980元/人

2017年03月25日 到 2017年03月26日2980元/人

【授课城市】:杭州

【课程说明】:如有需求,我们可以提供“金税三期下”增值税发票风险增值税会计核算 + 所得税汇缴 + 疑难问题解析相关内训

【课程关键字】:杭州会计核算培训,杭州培训,杭州所得税汇缴培训

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课程介绍

2016年,税务刚刚升级的“金税三期”新系统,以其强大的大数据评估及云计算功能,为推进依法治税,保障税收收入,将发挥及其重要的作用。为此,在2016年企业所得税汇算清缴时,企业面临着加强纳税遵从风险管理的严峻考验,需要财务人员具有更新、更高的专业水平,精准把握新变化、新风险,掌握新流程和新策略,保证在有效控制税务风险的前提下,合理合法的降低企业税负水平,进而为企业持续健康发展奠定良好基础。

阳春三月,名课堂本次特邀国内一线财税专家名师—赵国庆,在美丽的西子湖畔主要讲解增值税会计处理相关规定、增值税发票风险防控、2016年度企业所得税汇算最新政策解析、营改增对年度所得税汇算影响的重要政策解析、以及个人所得税热点税收问题及税收风险防范等内容。真诚邀请广大企业财税人士一起来度过这收获颇丰的2天时间。

课程对象

企事业单位负责人、财务/税务总监、财务/税务经理、会计等相关财税人员

各省市国税局、地税局、会计师事务所、税务师事务所负责人及财税专业人士

课程大纲

第一部分:“金税三期下”《增值税会计处理规定》中最新账务处理及应对方略

1、增值税会计科目设置一栏

2、简易征收和一般征收销项税会计科目设计差异

3、价税分离的会计、业务处理方法

4、分期抵扣进项税会计处理分析

5、进项税转出会计处理方法

6、每月(季)结账的增值税会计处理方法

7、待确认销项税科目的设计及其背后的业务含义

8、“二项费用”增值税会计核算方法

9、房地产预缴业务的增值税会计处理

10、建安企业预缴增值税的会计处理

11、金融商品转让增值税会计处理问题分析

第二部分:“金税三期”大数据下增值税发票风险防控

前言:总局稽查局发票大检查关注哪些问题

1、商品和服务税收分类编码的影响

2、进项发票抵扣的注意要点

3、丢失增值税发票的处理

4、申请开具红字增值税专用发票的要求

5、取得虚开错开增值税专用发票的税务及法律风险

6、小规模纳税人申请代开增值税专用发票的情形和要求

7、物业公司、非物业公司转售水电的征税政策及开票规定

8、劳务派遣与劳务外包发票的区别

9、总分机构进项发票三流一致的要求

10、不可抵扣项目进项税发票的要求

11、购买商业预付卡的发票开具规定

12、购进商品服务用于集体福利与视同销售的区别

13、通过加油卡加油开具增值税专用发票的方法

14、通行费发票抵扣的规定

15、取得不动产发票开具的规范

16、取得销售方混合销售行为开具发票的要求

第三部分:营改增对年度所得税汇算影响的重要政策解析

1、什么是合理的增值税税收筹划方法

2、如何认识增值税下的税收风险点

3、分公司采购、总公司付款是否违反三流一致而产生进项抵扣风险

4、直营模式下的增值税纳税义务发生时间

5、营改增后进场费、促销费、服务费的增值税政策把控

6、支付运输公司和货物代理公司增值税政策是一样的吗,关注36号文后货运代理业增值税政策的重大变化对我们的影响

7、仓储费的支付的增值税风险点(关注36号文后仓储费简易征收选择问题)

8、如何区分房屋租赁费与仓储费,合同应该如何签订和把控

9、自建厂房中设计费、材料设备购置费和建安费的抵扣问题

10、建筑业营改增后,企业应该如何和建安企业进行工程造价的谈判

11、对于门窗、幕墙、消防工程合理的合同签订方法及筹划建议

12、自建厂房支付的土地出让金是否能抵扣进项税——如何把握2年抵扣含义

13、支付的建安费中,如果建安工程存在分包,如何取得政策的建安增值税发票

14、装修费用的增值税进项税抵扣要点把控——哪些装修费需要分2年抵扣

15、如何把握建安业的甲供工程和清包工,判断建安工程究竟采用11%还是3%的报价方法

16、办公用品发票增值税抵扣问题(销货清单是进项税抵扣的关键点)

17、营改增后水电费的增值税抵扣问题——水电费分摊还是水电费转售

18、员工旅游、商务考察中旅游费发票的增值税开具与抵扣问题及操作建议-把握总局纳服司71号文政策意图

19、会议费的增值税抵扣问题——会议费中的场地租赁费、设备租赁费(LED屏、投影仪)、餐费、茶歇的增值税发票开具问题

20、如何区分场地租赁费、场地使用费、会议服务费的增值税税目区别

21、住宿费如何把握增值税发票取得风险——住宿费中的餐费、酒店消费的增值税风险把控

22、劳务派遣营改增后的增值税发票开具方法

23、财产保险费的增值税抵扣问题——车辆出线后修理费的增值税发票开具问题

24、集团资金池业务的增值税风险——关联企业间无偿资金往来增值税问题、资金池中利息支付的增值税问题

25、购买各种理财产品——保本、非保本、信托、资管产品是否需要缴纳增值税

26、境外设计费、代言费、广告费、咨询费支付中的增值税扣缴问题——是否需要承担增值税法定扣缴义务、形式发票如何开具

第四部分:2016年度企业所得税汇算最新政策解析

1、职工福利费最新税收政策口径及其对金融企业的影响分析

2、跨年度发放工资的企业所得税扣除政策最新口径

3、劳务派遣人员企业所得税最新政策口径及变化点分析

4、固定资产税会差异的最新政策口径及把握方法

5、技术转让所得减免税最新政策及其把握要点

6、个人健康保险税收政策把握要点和操作方法

7、最新股权激励税收政策分析

8、年度所得税汇算应关注大的热点问题

9、外资企业境外人员派遣中的企业所得税风险:常设机构、个人所得税、流转税

10、混合性投资业务的所得税处理风险

第五部分:个人所得税热点税收问题及税收风险防范

1、展业促销个人所得税风险及防范

2、商业健康保险个人所得税最新政策规定及操作方法

3、个人以非货币资产对外投资个人所得税新规

4、董事费个人所得税问题

5、转增股本个人所得税出新规

6、税务机关加大对股权激励个人所得税管理——企业该如何应对

7、福利费中的个人所得税问题

8、差旅费津贴的个人所得税处理方法

9、交通费补贴、通讯费补贴中的个人所得税处理方法

10、实物福利的个人所得税风险把握口径

11、个人所得税筹划风险

第六部分:现场答疑、企业问题现场咨询

赵老师

国内一流财税实战专家——赵国庆

原国家税务总局-扬州税务学院实战派导师

国内著名纳税筹划高手、财税领域资深专家

中汇集团全国技术总监、上市公司税务顾问

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