“金税三期下”增值税发票风险增值税会计核算 + 所得税汇缴 + 疑难问题解析

“金税三期下”增值税发票风险增值税会计核算 + 所得税汇缴 + 疑难问题解析

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课程介绍

2016年，税务刚刚升级的“金税三期”新系统，以其强大的大数据评估及云计算功能，为推进依法治税，保障税收收入，将发挥及其重要的作用。为此，在2016年企业所得税汇算清缴时，企业面临着加强纳税遵从风险管理的严峻考验，需要财务人员具有更新、更高的专业水平，精准把握新变化、新风险，掌握新流程和新策略，保证在有效控制税务风险的前提下，合理合法的降低企业税负水平，进而为企业持续健康发展奠定良好基础。

阳春三月，名课堂本次特邀国内一线财税专家名师—赵国庆，在美丽的西子湖畔主要讲解增值税会计处理相关规定、增值税发票风险防控、2016年度企业所得税汇算最新政策解析、营改增对年度所得税汇算影响的重要政策解析、以及个人所得税热点税收问题及税收风险防范等内容。真诚邀请广大企业财税人士一起来度过这收获颇丰的2天时间。

课程对象

企事业单位负责人、财务/税务总监、财务/税务经理、会计等相关财税人员

各省市国税局、地税局、会计师事务所、税务师事务所负责人及财税专业人士

课程大纲

第一部分：“金税三期下”《增值税会计处理规定》中最新账务处理及应对方略

1、增值税会计科目设置一栏

2、简易征收和一般征收销项税会计科目设计差异

3、价税分离的会计、业务处理方法

4、分期抵扣进项税会计处理分析

5、进项税转出会计处理方法

6、每月（季）结账的增值税会计处理方法

7、待确认销项税科目的设计及其背后的业务含义

8、“二项费用”增值税会计核算方法

9、房地产预缴业务的增值税会计处理

10、建安企业预缴增值税的会计处理

11、金融商品转让增值税会计处理问题分析

第二部分：“金税三期”大数据下增值税发票风险防控

前言：总局稽查局发票大检查关注哪些问题

1、商品和服务税收分类编码的影响

2、进项发票抵扣的注意要点

3、丢失增值税发票的处理

4、申请开具红字增值税专用发票的要求

5、取得虚开错开增值税专用发票的税务及法律风险

6、小规模纳税人申请代开增值税专用发票的情形和要求

7、物业公司、非物业公司转售水电的征税政策及开票规定

8、劳务派遣与劳务外包发票的区别

9、总分机构进项发票三流一致的要求

10、不可抵扣项目进项税发票的要求

11、购买商业预付卡的发票开具规定

12、购进商品服务用于集体福利与视同销售的区别

13、通过加油卡加油开具增值税专用发票的方法

14、通行费发票抵扣的规定

15、取得不动产发票开具的规范

16、取得销售方混合销售行为开具发票的要求

第三部分：营改增对年度所得税汇算影响的重要政策解析

1、什么是合理的增值税税收筹划方法

2、如何认识增值税下的税收风险点

3、分公司采购、总公司付款是否违反三流一致而产生进项抵扣风险

4、直营模式下的增值税纳税义务发生时间

5、营改增后进场费、促销费、服务费的增值税政策把控

6、支付运输公司和货物代理公司增值税政策是一样的吗，关注36号文后货运代理业增值税政策的重大变化对我们的影响

7、仓储费的支付的增值税风险点（关注36号文后仓储费简易征收选择问题）

8、如何区分房屋租赁费与仓储费，合同应该如何签订和把控

9、自建厂房中设计费、材料设备购置费和建安费的抵扣问题

10、建筑业营改增后，企业应该如何和建安企业进行工程造价的谈判

11、对于门窗、幕墙、消防工程合理的合同签订方法及筹划建议

12、自建厂房支付的土地出让金是否能抵扣进项税——如何把握2年抵扣含义

13、支付的建安费中，如果建安工程存在分包，如何取得政策的建安增值税发票

14、装修费用的增值税进项税抵扣要点把控——哪些装修费需要分2年抵扣

15、如何把握建安业的甲供工程和清包工，判断建安工程究竟采用11%还是3%的报价方法

16、办公用品发票增值税抵扣问题（销货清单是进项税抵扣的关键点）

17、营改增后水电费的增值税抵扣问题——水电费分摊还是水电费转售

18、员工旅游、商务考察中旅游费发票的增值税开具与抵扣问题及操作建议-把握总局纳服司71号文政策意图

19、会议费的增值税抵扣问题——会议费中的场地租赁费、设备租赁费（LED屏、投影仪）、餐费、茶歇的增值税发票开具问题

20、如何区分场地租赁费、场地使用费、会议服务费的增值税税目区别

21、住宿费如何把握增值税发票取得风险——住宿费中的餐费、酒店消费的增值税风险把控

22、劳务派遣营改增后的增值税发票开具方法

23、财产保险费的增值税抵扣问题——车辆出线后修理费的增值税发票开具问题

24、集团资金池业务的增值税风险——关联企业间无偿资金往来增值税问题、资金池中利息支付的增值税问题

25、购买各种理财产品——保本、非保本、信托、资管产品是否需要缴纳增值税

26、境外设计费、代言费、广告费、咨询费支付中的增值税扣缴问题——是否需要承担增值税法定扣缴义务、形式发票如何开具

第四部分：2016年度企业所得税汇算最新政策解析

1、职工福利费最新税收政策口径及其对金融企业的影响分析

2、跨年度发放工资的企业所得税扣除政策最新口径

3、劳务派遣人员企业所得税最新政策口径及变化点分析

4、固定资产税会差异的最新政策口径及把握方法

5、技术转让所得减免税最新政策及其把握要点

6、个人健康保险税收政策把握要点和操作方法

7、最新股权激励税收政策分析

8、年度所得税汇算应关注大的热点问题

9、外资企业境外人员派遣中的企业所得税风险：常设机构、个人所得税、流转税

10、混合性投资业务的所得税处理风险

第五部分：个人所得税热点税收问题及税收风险防范

1、展业促销个人所得税风险及防范

2、商业健康保险个人所得税最新政策规定及操作方法

3、个人以非货币资产对外投资个人所得税新规

4、董事费个人所得税问题

5、转增股本个人所得税出新规

6、税务机关加大对股权激励个人所得税管理——企业该如何应对

7、福利费中的个人所得税问题

8、差旅费津贴的个人所得税处理方法

9、交通费补贴、通讯费补贴中的个人所得税处理方法

10、实物福利的个人所得税风险把握口径

11、个人所得税筹划风险

第六部分：现场答疑、企业问题现场咨询

赵老师

国内一流财税实战专家——赵国庆

原国家税务总局－扬州税务学院实战派导师

国内著名纳税筹划高手、财税领域资深专家

中汇集团全国技术总监、上市公司税务顾问

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