新征管形式下不得不防的小税种风险

新征管形式下不得不防的小税种风险

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课程介绍

国地税合并无疑是2018年最大的财税事件，合并给纳税人带来纳税便利的同时，风险也与之而来，各税种的关联性及同步稽查将是财税人员不得不面临的新风险和挑战。再加上金税三期强大的信息共享、风险预警、过程监控功能，以及金三系统和增值税发票新系统、协查管理系统等多系统联手，开启了征管稽查的新时代：征管大智能、稽查大协同、企业大风险是企业未来生存的“三大”税务环境。

新征管环境下应对风险的最好的方法就是未雨绸缪，防患于未然。本次培训以小税种为核心，对税务稽查的高风险及企业易错的涉税事项进行梳理、排查、调整、查漏补缺，并阐释稽查应对技巧和企业规划策略，辅助于典型的案例，使纳税人在应对“小税种”稽查过程中运筹帷幄，轻松应对。

课程收益

-全面梳理30+个税热点话题，精准获取合规应对方法

-深度解析新疆小税种特有政策及执行口径，扫除政策盲区

-税务稽查视角聚焦，案例式精准扫描病灶，化解潜在风险

-税务难点问题一网打尽，收获名师多年经验精华

课程大纲:

第一天

8:30 入场及签到

9:00 课程开始，主持人致辞

模块一 新征管形式对“小税种”影响及应对策略

1.国地税合并对企业的所有税种一网打尽

2.税种关联度使企业涉税风险骤增

3.“三大”稽查征管新环境

4.互联网+大数据+云计算

5.“小税种”面临的八大风险

6.“小税种”风险应对策略

模块二 个人所得税各项实务案例、纳税误区及薪金模式节税设计

(一)个人所得税改革新动态及2018年稽查新动向

1.个人所得税改革新动态

2.个人所得税新政剖析及税收风险把控

3.个人所得税稽查新动向、新手段及应对策略

4.营改增前后个人所得税差异对照及应对

12:00 午餐

13:30 课程开始

(二)个人所得税常见税收风险及稽查应对策略

1.防不胜防—个人所得税的征税范围

2.促销展业赠送礼品税收风险排查及稽查应对技巧

3.福利费中的个税项目税收风险排查及稽查应对技巧

4.集团公司及政府部门对先进集体和先进个人发放奖励如何缴纳个人所得税？

5.离职所得的个税问题(解除合同、离退休、退休再任职、提前退休、内部退养)

6.五险一金、补充养老及医疗保险涉税要点把控及税收规划

7.商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划？

8.名目繁多的津贴、补助、加班工资和奖金涉税风险把控

9.私车公用个人所得税风险把控及处理技巧

10.补发工资如何计算个人所得税？

11.通讯费、交通补个人所得税涉税要点把控

12.个人所得税手续费返还要缴纳增值税吗?

13.董事费、监事费应按哪个税目缴纳个人所得税？

14.上级委派人员个人所得税涉税要点把控

15.向员工提供无息借款是否涉及个人所得税

16.业务招待费隐藏的的个税风险

17.两个以上的纳税人共同取得同一项所得征税问题

18.个人取得劳动合同经济补偿金的征税问题

19.房屋产权无偿赠与，是否要缴个所税？

20.误餐补助涉税要点把控

21.差旅费中隐藏的个人所得税风险

22.食堂中存在涉税风险

23.个人提供担保取得收入是否缴纳个人所得税？

24.股东及员工借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略

25.雇主为雇员负担个税设施风险把控及应对策略

26.给股东或高管买房买车是否一定缴个人所得税？

27.净资产折股个人所得税风险把控及处理技巧

28.资产评估增值是否缴纳个税？

29.股票期权、股票增值权的个人所得税处理

30.限售股减持涉税要点把控及规划

31.微信红包来袭！任性之后账咋做？税又咋缴？

32.股权转让个税新及涉税要点把控

33.上市公司股息红利差别化个人所得税政策

34.理财等金融产品个人所得税涉税要点把控

(三)个人所得税税收筹划及要点把控

1.个税筹划应把握的三大方向两个原则

2.个人所得税合理避税九大途径

3.可以利用的减免税政策（工资薪金所得中不需要缴纳个税的22项内容）

4.个人所得税抵免

5.年终奖如何发放更节税？

6.工资和劳务报酬的税收转换技巧

7.区分所得性质 分别缴纳个税

8.节税不能乱筹划“阴阳”工资风险大

第二天

09:00 课程开始

模块三 房产税税收风险排查及稽查应对策略

9.正确理解房产税的“房产”

10.缴纳房产税是否以产权证为前提？

11.配套设施风险排查与及稽查应对技巧

12.房产税中不可忽视的地价款及实操技巧

13.划拨方式取得土地使用权建房，房产税计税基础是否含有地价？

14.土地租金是否并入房产原值? 在租用的土地上建房如何缴纳房产税？

15.房产税原值确认的依据及争议处理

16.纳税人一次性收取租金，增值税、房产税如何缴纳？

17.房产税纳税起止时点及操控技巧

18.转租是否缴纳房产税？

19.无租使用其他单位房产如何缴纳房产税？

20.投资联营中不可忽视的房产税问题。

21.施工现场的临时房屋是否缴纳房产税？

22.个人房屋如何缴纳房产税

23.房产税减免政策及操控技巧

24.企业节约房产税的合同签订技巧

模块四 土地使用税税收风险排查及稽查应对策略

25.土地使用税的纳税起点？

26.土地使用税免税税收风险排查及稽查应对策略

27.临时占用耕地恢复原状后是否退还已缴纳的耕地占用税？

28.无租使用关联企业房屋和土地如何缴税

29.租用城市规划区内乡村集体土地用于商业经营是否缴纳城镇土地使用税？

30.城镇土地使用税优惠政策大汇总及处理技巧

12:00 午餐

13:30 课程开始

模块五 印花税税收风险排查及稽查应对策略

31.印花税检查四个方面

32.印花税应税合同、税率税收风险排查及稽查应对技巧

33.营改增后印花税计税依据变化要点及稽查应对技巧

34.是否所有的合同都贴花？

35.发生印花税税目税率表的行为而未签合同是否需要贴花？

36.变更合同主体及金额是否需要贴花？

37.印花税缴纳常见误区分析

38.无需贴花合同汇总及处理技巧

39.合同金额和实际金额不一致如何贴花？

40.非上市公司之间无偿划转股权是否要交印花税

41.以外币计价的合同如何计税贴花？

42.与外国公司签署的适用外国法律的合同是否贴花？

43.核定征收印花税的条件和必备程序及涉税风险

44.企业改制环节印花税涉税风险把控及应对策略

45.集团公司内的许多成员公司之间订立的应税凭证如何贴花？

46.印花税和其他税种勾稽稽查及风险把控

模块六 环保税、资源税、契税、车船税税收风险排查及应对策略

47.环保税收风险排查及应对策略

48.资源税收风险排查及应对策略

49.契税收风险排查及应对策略

50.车船税收风险排查及应对策略

16:30 课程结束

李老师

李国华老师从事税务工作20余年，熟悉税收征管工作的实际情况，深谙企业的涉税需求，具有丰富税务实战经验，并操刀数十家上市公司及大型企业税收筹划。先后在上百个城市举办过财税专题讲座与培训，深受业内人士好评。在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合，讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用； 授课风格生动诙谐、风趣幽默，深受学员好，业内称为“实战大师、金牌讲师”。李老师是税务师、资产评估师、全国管理咨询师；中央财经大学、北京国家会计学院、河北财经学院等院校特聘讲师。

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