财税改革与税务天网下企业经营者的新风险与新机遇

财税改革与税务天网下企业经营者的新风险与新机遇

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课程介绍

本杰明·富兰克林认为，人生唯有税收和死亡是无法避免的。相信进入2019年后，企业界的财税同仁们对这句话的体会尤为深刻。从新年伊始的对小规模纳税人及小微企业的增值税和企业所得税优惠政策，到开春“两会”后对全行业增值税的大调整；从2018年底开始逐渐浮出水面的“新个税”，到如今社保“易嫁”税务机关；更包括从2018年中至今，“新税局”下的征管格局已逐渐稳固……随着经济形势变化，税收越来越有效地被利用于调节国民经济。

回首即将过去的上半年，您是否尝试过：

- 借助增值税改革契机，系统梳理企业全供应链中的税务风险；

- 结合新个税与新社保，建立新合规要求下的新薪酬管理制度；

- 盘点税务风险和机遇，搭建“新税局”征管变局下的应对机制。

在多变复杂的税收环境下，作为企业的财税管理者，应更主动地参与到经营活动中，以应对变局。这同时也要求新时代的财税管理者同时具备双重核心能力：对税制改革前沿动态拥有全局观；并掌握渗透在关键业务环节的税务支点。

为此，特邀著名税务专家汪蔚青老师，为大家奉上年中税务盛宴。本课程将从多重视角为企业经营者与财税管理者解码复杂大环境下的税务新风险以及潜在机遇！

课程收益

− 信息整合，财税管理防风险

− 业税融合，提升管理防风险

− 税种结合，税收规划降税减负

课程大纲

8:30 签到

9:00 模块一：两会期间政府工作报告中关于税改的总体计划增值税、企业所得税改革趋势前瞻与风向分析

“新个税”的是否仍有后续变革？

“新税局”下的征管大变局：

- 企业为什么会被税务机关盯上？

- 除了税负，税务机关还关注什么？

- 征管新变革对企业有哪些影响？

- “新税局”的新职能：社保变革对企业的重大影响

- 纳税信用风险管理加强下，企业应对之道

全新税收风险，企业必须具备敏捷应对策略！

税务机关内成立的非税收入部门将对企业税务风险带来哪些作用和变化？

模块二：最能调动全业务链的年度“大餐”——增值税改革3万到10万：小规模纳税人增值税起征点上调的深层含义：企业发票管理、税前扣除凭证

三档并两档：与税率下调对应，税率简并会如何进行？

- 借税率下调之机，协同业务部门对财税管控流程重新梳理：

1. 采购部门：对主要供应商、普通供应商、货物采购、服务采购等不同供应商的税务业务梳理；

2. 销售部门：对于企业客户和直接消费者的策略差异调整；

3. 财务部门：如何提前沟通与规划以确保拿足降税红利？

4. 法务部门：如何把减税优惠通过“合同”落地？

- 旅客运输纳入抵扣范围，企业应如何从规章制度上确保足额抵扣？

- 增值税加计抵减——盘点业务和收入结构，享受税收红利！

1. 多种收入类型企业如何判断自己是否可以享受加计抵减政策？

2. 企业收入结构发生变化，去年的加计抵减留抵后还可以再抵扣吗？

讨论：如果企业的现代服务收入只占55%，其他为“运输服务”，则进项税额是否只能按55%加计抵减？

- 增量留抵退税政策应如何玩转方能实现税优？

1. 留抵退税政策是否有行业限制或负面清单？

2. 新注册企业是否可以享受留抵退税政策？

3. 企业曾被税务处罚过，是否可以享受留抵退税政策？

- 进项税为关键——增值税进项管理需注意的其他要点

12:00 午餐

13:15 模块三：以小见大——“新个税”带来的立法、政策与征管的变化问题解析：

- 为何年中一次性奖过渡期是3年？外籍个人的超国民待遇为什么还剩 3 年？

- 保险、证券营销员佣金属于劳务费，为何每月先按累计预扣法代扣代缴个税？

- 创投企业个人合伙人个税在单一基金核算下会更省税吗？

- 专项附加扣除为什么不需要纳税人提供任何书面材料？

- “个人所得税APP”把房东信息由“必填”改为“选填”背后的逻辑

- 个税申报有远程、电子、纸质申报三种方式，是基于哪些技术支持？

“新个税”给企业带来的新机遇和新挑战

- 增加专项附加扣除的实战运用；

- “综合所得”如何办理汇算清缴；

- 新个税的友好区间及收入结构将怎样为企业所用？

- 新个税给企业薪酬管理带来的新机遇；

- 新个税中各政府部门信息共享给企业带来的新挑战。

模块四：回首盘点2018至19年对企业税务风险管理具有深远影响的政策再谈“扣除凭证”——国家税务总局公告2018年第28号

- 合法有效凭证的范围到底如何把握，“白条”可以列支吗？

- 合法有效凭证的取得时间如何把握，暴力扣除真的无妨吗？

固定资产加速折旧优惠：

- 利润和税收是否可以兼得？

- 资产处置时的涉税风险如何规避？

关联企业资金无偿借贷的新政：

- 除了增值税，资金无偿借贷还有哪些税收风险值得关注？

- 集团内资金若有偿使用，涉税问题几何？

- 关联企业间的“视同销售”，税务机关关注点在哪里？

复盘：企业内部管理注意事项及风险防范——合同、采购、发票

模块五：税务新奇案例解析案例1：影视行业税务风暴是否已然过去？

案例2：神秘女子狂领发票，牵出170亿大案背后的黑色产业链

案例3：“个人所得税APP”下载后发现“被法人”

17:00 课程结束 

李老师

李先生曾先后服务于银行、 著名的500强制造企业、咨询公司、会计事务所等，为数家知名500强企业提供过咨询服务，其中包括辉瑞、通用汽车、中国建筑、百事食品、惠普等。李先生曾任某四大事务所的培训部高级经理，负责北京、上海和香港等多地的中国税务培训工作，授课风格缜密、详实，善用案例。擅长话题包括：国际税、稽查与企业内部风险控制等。 李先生是英国特许公认会计师（ACCA）、加拿大特许专业会计师（CPA CGA）、中国注册税务师（CTA）、复旦大学会计硕士。

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