新征管时代，发票管理技巧与涉税风险管控

新征管时代，发票管理技巧与涉税风险管控

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课程介绍

作为一个优秀的税务人员，您是否已经了解：

− 如何建立全员参与的税务内控体系

− 如何识别和评估企业税务风险

− 企业经营决策中的税务风险有哪些？

− 新个人所得税法实施，财务人员及企业会面临哪些风险？

发票不仅是财务收支的法定凭证,也是会计核算的原始凭证和税务稽查的重要依据。

− 如何解决电子发票重复报销的风险？

− 如何防范失控发票带来的危害？

− 如何充分享受增值税加计抵减政策？

系列票据、凭证的疑惑，成为当前企业非常紧迫和关心的现实问题。

为控制企业的税收风险,提升税收安全,特开设《新征管时代，发票管理技巧与涉税风险管控》课题，课程以税收风险管控为核心，结合经典案例为你详细剖析票据管理要点，使企业在新的征管环境下运筹帷幄、从容面对。

课程收益

【新政解析】重点解析发票新规的执行细节、操作难点

【合规操作】N大实务案例剖析征管新时代发票合规操作要点

【构建体系】助您搭建全员参与的税务内控体系

【风险预警】提高职业判断能力及实践能力，提前规避税务风险

课程内容

模块一 全员控税基础

一、企业错误的涉税观念和行为误区

− 靠关系就能处理好税务问题吗？

− 税务机关都是不讲理的吗？

− 税务都是财务部门的事情吗？

二、企业一般税务风险分析

− 战略决策的税务风险有哪些？

− 日常经营的税务风险有哪些？

− 资金运作的税务风险有哪些？

三、企业税务风险与税务稽查风险

− 增值税负率为什么会导致税务稽查？

− 所得税税负率为什么会导致税务稽查？

− 关联方交易为什么会导致税务稽查？

四、如何建立全员参与的税务内控体系

− 内部控制体系里有税务风控吗？

− 税务风控涉及哪些部门？

− 最高管理层在税务风控中的作用？

五、如何识别和评估企业税务风险

− 如何梳理业务流程中的税务风险点？

− 如何确定税务风险控制流程？

− 如何对税务风险点进行评价？

六、企业经营决策中的税务风险控制

− 采购环节常见的税务风险有哪些？

− 销售环节常见的税务风险有哪些？

− 生产研发环节常见的税务风险有哪些？

模块二 税控“法宝”之涉及全员的税务风险

一、新个人所得税法对全员的影响

− 哪些纳税个人受到新税法的影响？

− 哪些扣缴义务人受到新税法的影响？

− 新个税法对反避税有什么新规定？

二、扣缴义务人的预扣预交和汇算清缴

− 支付方如何确定扣缴税款的方法？

− 收款人不愿意配合扣缴如何处理？

− 年终汇算清缴是扣缴义务人的责任吗？

三、员工专项附加扣除信息的税务风险

− 谁对专项附加扣除的信息负责？

− 没有及时扣除专项附加扣除怎么处理？

− 专项附加扣除信息发送变化怎么处理？

四、除工资薪金外有其他收入的税务风险

− 工资外还有劳务报酬的综合所得，如何纳税？

− 有房租收入、证券买卖收入如何纳税？

− 年终汇算清缴需要填报哪些收入？

五、个人独资、合伙企业的个税风险变化

− 个人独资企业能节税吗？

− 什么是合伙企业的先分后税？

− 有限合伙人按经营所得纳税那还是财产转让纳税？

六、非居民和无住所居民纳税人如何防范税务风险

− 什么是习惯性居住？如何判断有无住所？

− 居民个人就需要全球纳税吗？

− 如何管理外籍员工的个人所得税？

模块三 税控“法宝”之票据控税

一、增值税税率又降了

− 增值税税率调整后过渡期如何操作?

− 旅客运输服务纳入抵扣范围，如何准确计算飞机票、火车票的进项税？

− 不动产抵扣的新变化，40%留抵部分怎么处理？

二、加计抵减与留抵退税

− 企业所得税加计扣除VS增值税加计抵减

− 哪些企业可以享受加计抵减？

− 如何计算进项税的加计抵减？

− 如何进行加计抵减的转出？

− 加计抵减如何进行账务处理？

− 何为进项“增量留抵”？

− 哪些企业符合申请退税的条件？

− 如何进行退税计算？退税具体流程又是怎样的？

− 加计抵减额和留抵退税能同时享受吗？

三、增值税的“以票控税”

− 进项税和发票的关系有哪些？

− 销项税和发票的关系有哪些？

− 免税销售额是否可以开票？开什么发票？

− 不征税销售额是否可以开票？开什么发票？

四、增值税专用发票

− 哪些情况可以开具专用发票？

− 哪些情况不可以开具专用发票？

− 专用发票的领用、开具、作废和红冲有哪些要求？

五、普通发票

− 哪些情况只能开具普通发票？

− 哪些情况下普通发票也可以抵扣？

− 普通发票的领用、开具、作废和红冲有哪些要求？

六、电子发票

− 电子发票有哪些利和弊？

− 电子发票给财务带来哪些新挑战？

− 电子发票的管理应注意哪些细节？

七、票、表、税的比对

− 发票、申报表和税额的关系是什么？

− 如何从发票金额比对申报表？

− 如何从申报表比对实际纳税金额？

八、金税三期对增值税的管控

− 发票使用量和税负率的关系？

− 开票销售额和税负率的关系？

− 税务机关如何对税负率进行监控？

− 什么是合理的税负水平？

九、企业所得税的扣除凭证

− 哪些凭证可以在企业所得税前扣除？

− 什么情况下可以使用内部凭证在税前扣除？

− 向支付个人款项一定需要发票吗？

十、普通发票管理对所得税的影响

− 普通发票上什么信息是必须的？

− 为什么开具票必须使用代码？

− 税务如何通过普通发票对业务进行管控？

十一、非发票但可以在税前扣除的凭证

− 银行结算单据可以税前扣除吗？

− 行政事业单位收据可以税前扣除吗？

− 航空公司行程单和火车票的区别？

− 哪些会计原始凭证可以扣除？

李老师

李先生曾先后服务于银行、 著名的500强制造企业、咨询公司、会计事务所等，为数家知名500强企业提供过咨询服务，其中包括辉瑞、通用汽车、中国建筑、百事食品、惠普等。李先生曾任某四大事务所的培训部高级经理，负责北京、上海和香港等多地的中国税务培训工作，授课风格缜密、详实，善用案例。擅长话题包括：国际税、稽查与企业内部风险控制等。 李先生是英国特许公认会计师（ACCA）、加拿大特许专业会计师（CPA CGA）、中国注册税务师（CTA）、复旦大学会计硕士。

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