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经营中的税务管理之如何通过会计报表识别税务风险

【课程编号】:MKT050268

【课程名称】:

经营中的税务管理之如何通过会计报表识别税务风险

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:税务会计培训

【时间安排】:2022年05月25日 到 2022年05月27日2800元/人

2021年05月12日 到 2021年05月14日2800元/人

【授课城市】:郑州

【课程说明】:如有需求,我们可以提供经营中的税务管理之如何通过会计报表识别税务风险相关内训

【其它城市安排】:南京

【课程关键字】:郑州税务管理培训,郑州税务风险培训

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课程介绍

在信息技术高速发展的当下,各级税务机关运用大数据等技术,在风险诊断预警等方面积极探索,从税务管理、纳税人、政府管理等多个角度,系统地搭建了大数据智能监测平台。而企业的财务报表是税务机关在税收管理和检查中获得的第一手涉税资料,也是税务机关分析企业涉税风险的主要数据来源。

税务检查人员可以通过对报表项目的结构分析、趋势分析以及各项目数据中的勾稽关系分析,比较轻易的找到企业的疑点数据,并以此作为下一步开展实地检查的重点方向,这就是税务检查人员常说的“财务数据会说话”。

本次课程将以大数据智能监测为背景,对如何通过财务报表分析企业涉税问题进行“击穿式”讲解,并以真实的税务风险监测案例引领学员准确把脉“新世道”,掌握涉税风险分析技巧,全面提高控制税务风险能力。

课程收益

全方位引领。层层递进,引导学员掌握运用财务报表分析税收风险的具体方法;

立体化剖析。举一反三,帮助学员掌握正确应对税务机关风险核查的具体方法;

多角度讲解。逐项解析,指导学员掌握正确适用税收新政降低税负的具体方法。

课程大纲

8:30 签到

9:00 课程开始

模块一 金税四期时代即将到来,您准备好了吗?

1. 多维度剖析金税四期与金税三期的不同

2. 数智化时代解读税务信息共享原理

3. 税务方如何利用税务信息开展征管、稽查工作?

4. 多方数据“云化打通”,如果化解风险?

模块二 三张报表,看透企业税务风险问题

(一)税务机关是如何发现企业涉税问题的?

1. 税务机关分析企业涉税问题的具体方法和流程是怎样的?

2. 税务机关如何获取企业的相关涉税信息?

3. 如何通过预警体系筛选评估对象?

(二)资产负债表数据中隐藏的税务风险

1. 巨大的货币资金余额为税务稽查指明了怎样的核查方向?

2. 应收账款增长和收入实现不匹配反映了企业哪些涉税问题?

3. 关联应收、应付款项比例异常反映出企业什么税收风险?

4. 应收票据长期挂账反映出怎样的税收问题?

5. 其他应收款占比过高可能会引发哪些风险?其他应收款出现负数意味着什么?

6. 巨额预付账款背后隐藏着什么税收秘密?

7. 存货大幅减少,营业收入却下降告诉了税务机关什么事实?

8. 存货周转期过长是否说明企业存在涉税问题?

9. 固定资产增加,收入无明显增长,企业就一定有涉税问题?

10. 税务检查人员如何通过在建工程项目数据查找企业涉税风险?

11. 应付账款期末余额大幅增长,收入无明显增长,反映出企业怎样的税务风险问题?

12. 预收账款余额较大,税务机关的关注方向会是什么?预收账款减少金额过大,企业会有问题吗?

13. 存货与预收账款配比分析结果如何揭示企业风险问题?

14. 其他付收款占比过高可能会引发哪些风险?

15. 短期借款和长期借款项目数据和税务风险有关系吗?

16. 所有者权益类报表项目数据中隐藏的涉税风险

17. 盈余公积的增加数大于净利润的10%,企业会有税收问题吗?

18. 资本公积增加或减少都可能有税务风险?

(三)利润数据中隐藏的税务风险

1. 忽视税税差异、税会差异如何处理才能风险最小?

2. 哪种情况下的跨年收入会存在税会差异?

3. 存货周转率和营业收入之间有着怎样的配比关系?

4. 营业收入和营业利润如果没有同方向、同幅度变化,会有风险吗?

5. 企业产品单位成本大于行业平均水平会有税务风险吗?

6. 营业收入和营业成本如果没有同方向、同幅度变化,会有风险吗?

7. 营业外支出金额增减率异常为税务机关指明了怎样的检查方向?

8. 什么情况属于税金及附加异常?

9. 税务机关如何通过成本与费用配比分析确定检查重点?

10. 营业收入和期间费用如果没有同方向、同幅度变化,会有风险吗?

11. 减免税期满后利润陡降说明企业可能隐藏了什么秘密?

12. 营业利润率如何说明企业异常税务风险问题的?

(四)现金流量表数据中隐藏的税务风险

1. 销售商品提供劳务收到的现金和营业收入之间存在着怎样的勾稽关系?

2. 收到与其他经营活动有关的现金项目数据潜藏了哪些税务风险?

3. 购进商品接受劳务支付的现金项目和营业成本之间存在怎样的勾稽关系?

4. 支付给职工以及为职工支付的现金和各项税费项目数据潜藏了哪些税务风险?

5. 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额项目数据会反映企业存在什么涉税行为?

6. 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额项目数据与股权转让行为之间有关系吗?

7. 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金项目数据会潜藏哪些风险点?

8. 投资所支付的现金和吸收投资收到的现金,是否是税务机关的关注重点?

9. 税务机关如何通过分配股利、利润或偿付利息支付的现金项目数据查找企业涉税风险

16:30 讲解结束,互动问答

17:00 课程结束

高老师

省级稽查人才库成员

原某省稽查局审理科科长、检查科科长

讲师简介:高璟老师是省级稽查人才库、纳税评估人才库和反避税专家小组成员;历任稽查局审理科科长、检查科科长,纳税评估分局分局长;曾荣获“全省国税系统税务稽查能手”和“全省国税系统征管领军人才”等称号。同时,她是《每日税讯》特约专家、特约栏目撰稿人。高璟老师熟悉税务稽查方法,了解纳税评估流程,掌握企业涉税核算需求,为学员提供极其实用的涉税工作指导。 授课风格严谨认真、思路透彻清晰、案例旁征博引、课程饱满充实。

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