以案说税，以案释法——全税种辨析及救济之道

以案说税，以案释法——全税种辨析及救济之道

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课程简介

2021年随着大数据、云平台和信息化征管手段的日渐成熟，加之更加智能化的“金税四期”系统已经逐步浮出水面，税务机关将进一步加强税收“严征管”的力度，通过技术手段快速精准的发现各种税务违法违规行为，企业数据变得越来越透明化。

面对税务机关征管新环境+新手段，企业应：

- 如何加强税务管理，有效规划业务运行、规范税务处理流程？

- 如何提前排查企业内部涉税风险，积极有效应对税务机关的检查？

- 如何维护企业利益，通过自身坚实的税务知识+有效的手段解决税企争议，实现救济之道？

本次课程结合最新的税收征管方式，围绕纳税评估案例、税务稽查案例和涉税争议案例，从案例阐述、争议分析、法律适用、政策建议等方面，通过以案说税、以案释法的方式现场剖析。为纳税人提供风险化解技巧、实现规范+节税的合理收效。

【课程收益】

以案说税——探寻大数据下企业涉税风险的自查与防范措施

以案释法——从经典稽查案例和司法判例中寻求风险救济之道

税企博弈——揭秘税收征管具体行政行为下的企业权益维护

课程流程

8:30 签到

9:00 课程开始

模块一 2021年税务检查与稽查的重点到底有哪些？

- 2021年的税务稽查总体方向、稽查重点

- 2021年哪些领域将成为新的税收风险“高危区”？

- 大数据预警提示将成为税务检查主要缘由

- “放管服”于纳税人，企业是否开始修炼内功？

- 征管改革再升级，纳税人如何提高税务风险防范能力？

……

模块二 大数据监控下增值税的风险点和案例解析

- 增值税长期零申报势必引起税局警觉

- 行业大数据为准绳，税负率异常成为税务检查依据

- 红字票、失控票、滞留票的应对技巧

- 增值税的纳税义务发生时间应如何判定？

- 新要点：价外费用与多档次税率问题

- 销售返利的发票处理问题

- 混合销售与兼营是否仍然分辨不清？

- 是否有用于免征增值税项目、集体福利和个人消费的进项抵扣？

- 非正常损失对应的进项税是否转出？

- 出口退税适用方式和计算是否准确？

- 增值税发票管理：纸质发票、普通电子发票、专用电子发票

- 虚开发票案例解析：虚开增值税普通发票、专用发票、电子专票

- 税务评估案例解析：医药销售企业增值税税负低于行业水平

- 税务稽查案例解析：增值税连续六个月以上负申报

模块三 大数据监控下企业所得税的风险点和案例解析

- 筹建期间的企业发生业务招待费如何税前扣除？

- 手续费及佣金支出的税务争议

- 利息支出应当凭哪些票据列支？

- 超利率的资本化利息支出应如何调整？

- 构建固定资产的借款利息必须都资本化吗？

- 如何计算关联企业利息支出不得税前扣除的部分？

- “明股实债”两大税种博弈

- 资产损失申报的资料备案及申报要决

- 固定资产暂估入账后未到票据部分折旧是否可以税前扣除

- 以前年度损益调整中的博弈

- 股权转让的所得税计缴是否准确

- 关联交易对利润转移的影响

- 扣缴代缴非居民企业的所得税

- 案例解析：企业亏损的原因是往来款项

- 案例解析：重复列支费用少纳所得税

- 案例解析：为关联企业无息融资

模块四 大数据监控下个人所得税和财产行为税的风险点和案例

- 个税与社保缴纳基数的比对是否会带来风险？

- 个人所得税汇算清缴的引出的问题

- 纳税人与扣缴义务人的责任界定是否清楚，各有哪些注意点？

- 福利费、工会经费的个人所得税

- 报销发票各种补贴的个人所得税

- 土地价值是否计入房产价值

- 不可分割的附属设施未计入房产原值

- 是否混淆合同的适用税率

- 实收资本和资本公积增加是否补税

- 案例解析：追征非居民个人和非居民企业间接转让境内公司股权税收

- 案例解析：CRS情报交换的下移民调查的个人所得税

- 案例解析：无偿使用房屋的房产税

模块五 税企争议救济途径和渠道

- 税务检查中的权利和应对：保密、要求回避

- 税务行政处罚的听证：程序、时限、文书

- 税务行政复议：申请、受理、审查、决定、和解及调解

- 税务行政诉讼：人民法院特定、合法性审查、不适用调解、起诉不停止执行、税务机关负举证责任、税务机关负责赔偿

- 税务行政复议案例解析：股息红利的个人所得税

- 税务行政诉讼案例解析：一起税务行政诉讼案件引起的思考

16:30 讲解结束，互动问答

17:00 课程结束

李老师

上海四达会计师事务所高级合伙人

数家知名500强企业税务咨询顾问

英国特许公认会计师（ACCA）、加拿大特许专业会计师（CPA CGA）

讲师简介：李先生曾先后服务于银行、 著名的500强制造企业、咨询公司、会计事务所等，为数家知名500强企业提供过咨询服务，其中包括辉瑞、通用汽车、中国建筑、百事食品、惠普等。李先生曾任某四大事务所的培训部高级经理，负责北京、上海和香港等多地的中国税务培训工作，授课风格缜密、详实，善用案例。擅长话题包括：国际税、稽查与企业内部风险控制等。 李先生是英国特许公认会计师（ACCA）、加拿大特许专业会计师（CPA CGA）、中国注册税务师（CTA）、复旦大学会计硕士。

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