全面预算管理体系建设与优化

全面预算管理体系建设与优化

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课程背景

在大多数企业中，预算管理的实施效果往往不尽如人意：仅作为财务部门的管理工具，其他部门参 与度有限；仅限于成本费用管控，与经营计划缺乏关联；重编制轻控制，预算与业务执行两张皮；预算 与绩效评价相脱节，等等。预算管理体系应当能够将企业经营计划予以细化和具体化，有效地规划和配 置资源，并通过绩效评价将发展战略、经营计划、业务运营衔接起来，真正提升企业的目标管理水平。 如何解决预算管理中的关键难点问题，解除广大企业多年的困扰，使预算管理可以落地，切实有效？

本课程将通过大量的案例分析与实例演练，为企业展示一个系统、科学的预算管理体系，帮助企业通过 全面预算管理，促进企业部门之间的相互交流与沟通；明确并量化公司的经营目标、制定并不断调整经 营计划，用预算规范企业的管理控制。真正把财务预算变成企业全体员工认同、能为企业成功提供保证 的全面预算。

课程收益

掌握预算作为计划与控制系统在企业应用中的关键节点，明确不同部门在预算管理体系中的职责定位

学习领会通过预算管理体系实现业务运营管控的有效机制，以及在不同业务和不同企业应用的方式

帮助学员学习预算编制的流程、工具和方法，掌握跟踪预算执行的有效方法

学习掌握预算信息化的工作流程和实施要点，促进企业数字信息化建设

课程对象

总经理、副总经理、参与战略、投资等部门负责人

财务总监、总会计师、财务部门负责人、主管预算工作的负责人

课程大纲

一、 全面预算管理概论与应用

传统全面预算出了什么问题

预算管理发展演变及应用现状

战略导向全面预算管理如何改善企业战略、战术与日常经营业务

导入战略全面预算的成本收益分析

预算管理误区及正确基本观念

好预算的五大功能

二、 全面预算管理模型结构

价值链、流程与作业

全面预算管理的循环过程：PDCA

战略全面预算管理模型结构与要素

三、 企业为什么要进行全面预算管理与控制

什么是有效的控制

全面预算管理到底能给企业带来什么

有效的预算控制体系应该是怎样的

从传统的财务预算到全面预算管理

战略与全面预算管理

四、 怎样有效地编制预算

预算编制的流程和逻辑

预算编制指南的准备

案例分析：某企业预算工作启动及准备全过程

关键预算的编制方法

案例分析：如何确定销售目标

从需求分析开始的预算编制方法：零基预算

案例分析：零基预算进行销售费用预算

六、 如何让预算得到有效的执行

预算与执行为何脱节

怎样编制预算才能带来预算的有效执行

有效的制度、流程、执行方法——预算执行的有利保障

外部经济环境发生重大变化，如何及时调整行动

如何通过制度、流程管理减少预算外项目的发生

预算信息系统管理

案例分析：预算执行中常见行为剖析

七、 计划和预算的考核与评价

预算总结会议

对预算执行的分析与调查，包括：

差异分析的重点和方法

如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况

如何建立有效的预算跟踪体系

收入、成本费用预算的自动跟踪表格

预算的考核及结果应用

八、 预算信息化建设

管理水平、预算管理与信息化

战略分析与目标模拟

经营目标确定和分解

年度计划编制和月度滚动计划

预算监控与分析

案例：制造业、建筑施工

专家老师

由知名专家老师授课，欲了解老师详情，敬请致电咨询。

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