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修炼内功,从财报中识别N个涉税风险

【课程编号】:MKT051951

【课程名称】:

修炼内功,从财报中识别N个涉税风险

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:税务会计培训

【时间安排】:2024年11月21日 到 2024年11月22日3000元/人

2023年12月07日 到 2023年12月08日3000元/人

2022年12月01日 到 2022年12月02日3000元/人

【授课城市】:郑州

【课程说明】:如有需求,我们可以提供修炼内功,从财报中识别N个涉税风险相关内训

【其它城市安排】:乌鲁木齐 大连 重庆 兰州 哈尔滨 南宁 广州 济南

【课程关键字】:郑州涉税风险培训

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课程背景

财务报表的使用主体不同,因此判断财务报表质量的标准也不同。高质量的财务报表可以清晰地表明企业的运营能力、偿债能力、获利能力和发展能力;全面地对企业经营状况、财务状况进行揭示和披露, 从而对企业经济效益的优劣作出准确评价与判断。作为财务人员该如何从财务报表中识别纳税风险呢? 如:

关于存货额与税负率的变化是否有很大关联?

应收账款大幅下降或增加时,是否有涉税问题未及时处理? 股东发生变化时,转让方是否缴纳所得税?

……

日常经营活动的细节都会在报表中有所体现,而报表中的前后勾稽关系相互映射也能够反映企业的经 营问题以及税务方面的风险。如何从财务报表中识别纳税风险,税务机关又是如何从这些资料中抽丝剥茧 查出税务问题的,且听税务专家为您分解报表涉税风险的识别之道。

课程收益

【纵观全局】理清报表涉税框架以及部分财务指标分析

【学以致用】了解报表间的勾稽关系,掌握报表涉税分析要领

【识别风险】明确报表涉税评估要点,规避税务风险

【建立体系】构建基于企业业务流的税务风险内控体系

课程对象

总经理、财务总监税务经理、税务主管、财务经理、财务主管

课程大纲

一、新政梳理、风险解析及应对

1、 最新《印花税法》风险解析及规划

2、 最新所得税文件政策解读

3、 先进制造业增值税期末留抵退税政策风险提示与规划

4、 制造业企业研发费用加计扣除新政政策风险提示与规划

5、 小微企业免增值税新政

6、 固定资产加速折旧政策延期

7、 集团无偿拆借免增值税政策延期

8、 小型微利企业和个体工商户新政风险提示与规划

9、 电子专票新政最关键的核心风险事项把控

10、 政府收回土地免增值税时进项税处理的风险把控

11、 发票认证期限等系列新政

二、报表项目纳税风险识别与应对

1、增值税申报表销售额与企业所得税申报表收入核对

— 企业常见核对不符情形风险分析与应对

2、存货项目纳税风险识别与应对

(1)存货异常余额的税务风险

(2)存货异常指标的稽查案例解析

(3)存货加权平均价与销售数量的稽查案例

(4)存货暂估的税务风险识别与应对

(5)存货跌价准备的财税差异与应对

(6)新准则下运费计入存货的财税差异与应对

(7)存货视同销售最新政策变化及风险应对

(8)存货帐外经营带来的各种风险

3、应收账款项目纳税风险识别与应对

(1)长期挂账的应收款项

(2)应收账款含税与不含税

(3)账务处理与税前扣除的关系

(4)计提坏账纳税调增与不计提坏账的关系

(5)坏账与冲减收入的关系

(6)现金折扣与债务重组的关系

(7)质保金产生的财税风险与应对

4、预付账款项目纳税风险识别与应对

(1)长期挂账的预付账款

(2)预付账款计提坏账

(3)预付账款融资的风险

(4)随意对冲往来风险

(5)储值卡相关税务风险

5、固定资产项目的税务风险识别与应对

(1)在建工程长期余额的税务风险识别与应对

(2)土地出租减少从价计征的房产税规划

(3)房产税纳税义务发生时间与其他规划

(4)政府收回固定资产增值税何时转出进项税额

(5)转让使用过的固定资产增值税计征误区

(6)总分公司转移固定资产的增值税、企业所得税计征误区

(7)固定资产减值准备财税差异与应对

(8)固定资产大修理费用的财税差异与应对

(9)固定资产加速折旧税会差异及规划点

(10)自产与外购固定资产的涉税风险

(11)设备抵免税务风险识别与应对

6、其他资产项目的税务风险识别与应对

(1)长期待摊费用项目的税务风险识别与应对

(2)其他流动资产项目税务风险识别与应对

(3)合同取得成本在报表中的税务风险

(4)销售佣金在新准则下产生的税会差异及风险应对

(5)应收退货成本在新准则下产生的税会差异及风险应对

7、合同负债(预收款项)项目的税务风险识别与应对

(1)预收出租收入增值税纳税义务发生时间

(2)销售工期超过 12 月的设备预收款

(3)房地产企业预收房款下各税种风险协调

(4)建筑企业预缴增值税税务风险识别与应对

(5)销售储值卡增值税纳税义务发生时间

(6)如何解决合同负债不含税与实务衔接问题

(7)如何解决合同负债多税率问题

(8)预收款项可否开具发票

(9)新准则下合同负债的财税风险识别与应对

8、应交税费项目税务风险识别与应对

(1)“应交税费——应交增值税”余额核对及各明显专栏的 核对

(2)进项税额抵扣风险排查

(3)留抵退税与预缴税额的规划方式

(4)年底未抵减完的加计抵减余额规划方式

(5)待转销项税额报表列示误区

(6)以前年度的税费可否在当年税前扣除

(7)房产税、土地使用税等小税种风险应对及规划方式

9、应付款项项目的税务风险识别与应对

(1)长期挂账的应付款项税务风险识别与应对

(2)应付款项挂账的案例解析

(3)长期挂账的其他应付款税务风险识别与应对

10、预计负债项目的税务风险识别与应对

(1)销售返利在实务中常见的税务风险识别与应对

(2)附有销售退回条款税会差异与协调

(3)质保费用的税会差异与协调

11、应付职工薪酬项目税务风险识别与应对

(1)员工取得一次性补偿金(辞退福利),为何不能享受免税优惠

(2)跨年度发放工资在哪个年度纳税调整

(3)年终奖与综合所得的税负平衡点

(4)实习生、临时工、季节工如何做到税务利益最大化

(5)劳务派遣费可以作为三费的计提基数吗

(6)返聘离退休人员如何操作最有利

(7)福利费常见风险识别及应对

(8)建安企业用工模式风险分析及新思路

(9)劳务所得与经营所得

12、收入项目的税务风险识别与应对

(1)分别核算收入与税务风险的关系

(2)主营业务收入异常指标的稽查案例解析

(3)销售返利在新准则下的三大风险处理点

(4)现金返利与实物返利新收入准则下的案例解析

(5)买赠业务新准则下变化与风险识别与应对

(6)现金折扣的税务风险识别与应对

(7)视同销售的申报新变化

(8)未开票收入的税务风险识别与应对

(9)主要责任人与代理人税会差异与协调

(10)三流一致的实质与风险识别

13、其他收益项目的税务风险识别与应对

(1)盘点计入其他收益的现有项目

(2)个人所得税手续费返还的财税处理与风险应对

(3)退役士兵优惠的财税处理与风险应对

(4)债务重组新准则下的财税处理与风险应对

(5)政府补助增值税、企业所得税、账务处理的税会差异与协调

(6)免征增值税业务计入其他收益的辨析

14、投资收益项目的税务风险识别与应对

(1)非货币性资产投资的税务风险识别与应对

(2)技术成果投资的税务风险识别与应对

(3)股权转让收入的稽查案例给予的警醒

(4)股权转让收入的特殊性税务处理的风险与应对

(5)居民企业之间分红的四大疑难问题解析

15、成本费用项目的税务风险识别与应对

(1)租赁费用的税会差异与风险识别

(2)发票代替利息费用的稽查案例解析

(3)各类工资费用税务风险识别与应对

(4)常见费用的税务风险识别与应对

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