税案争议斡旋与数字化高频风险应对

税案争议斡旋与数字化高频风险应对

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【课程背景】

2024 年，纳税人将收到大量的税务风险提示，针对这些风险，纳税人如何 自查、自救？如何撰写情况说明？同时，现时应对后，后期在经营、财务上如何 进行溯源处理？从而在根本上解决这税务风险？为此，我们开发了《税案争议斡 旋与数字化高频风险应对》这门课，帮助纳税人轻松应对税务风险提示。

【课程目标】

1、熟悉大数据监控指标体系设置与职责划分；

2、掌握税务风险提示现时应对方法与技巧；

3、掌握寻找风险源头方法与溯源追根策略；

4、掌握税企争议税案斡旋方法与应对策略。

【适合人群】

企业高管、财务总监、财务经理、管理会计人员。

【课程内容】

一、当期税务重点监管方向与指标体系

1.2024 年税务重点监管方向与项目

2.风控管理部门监控的 67 个重点指标

3.大企业管理部门监控的 356 个风险

4.所得税部门监控的 29 个重要指标

5.2023 年弹出风险频率高的十大指标。

二、2023 年五大风险税案本来面目与争议焦点

1.分期付款与赊购业务未全额取得发票税前扣除风险与应对

【案例】次年汇算清缴前未取得发票一定要纳税调增？

2.合伙企业与投资人间资产转移涉税风险与应对

【案例】合伙企业持有的股票非交易性过户给投资人缴增值税、个税么？ 3.利用短期投资人为调节利润税务风险与应对策略

【案例】购买基金时已宣告发放的现金股利计入金融资产成本？涉及税款 2700 万元。

4.工作量法与年限折旧法计提折旧不同调整所得额风险

【案例】会计按工作量法计提折旧，年度申报时按年限法调减所得额 1.7 亿， 行么？

5.无偿划拔资产节税的税务风险与应对方法

【案例】母公司划拔不动产给子公司，债与人随资产走，母公司征增值税、土 地增值税与企业所得税么？子公司征契税么？

三、成本费用与入账票据税务风险预警应对方法

（一）个人消费类发票预警应对技巧

1.大额烟酒发票预警应对方法

2.金银珠宝发票预警应对方法

3.大额汽油发票预警应对方法

4.大额旅游服务发票预警应对方法

5.非员工住宿费、机票、高铁发票预警应对方法

6.高端水产品（螃蟹）发票预警应对方法

7.高档衣服、围巾发票预警应对方法

8.个人承接的会议费预警应对方法

9.购物卡发票预警应对方法

（二）购进与销售发票代码不一致预警应对技巧

（三）个税工资、企税薪酬、社保基数与残保金平均工资预警应对 （四）研发费用人工费与直接材料费风险预警应对

（五）收购疑点自然人农产品金额巨大预警应对

（六）有免税收入但无进项税额转出预警应对

（七）存货周转率预警应对技巧

（八）服务贸易等项目对外支付未按规定备案预警

（九）未取得购进发票预警应对技巧

（十）应取得未取得发票预警应对技巧

（十一）取得税收洼地发票预警应对技巧

（十二）异常凭证与虚开发票预警应对技巧

四、销售收款与发票开具涉税风险预警应对技巧

1.增值税税负率偏高偏低风险预警应对

2.企业所得税毛利率偏高偏低预警应对

3.增值税收入与企业所得税收入不一致风险

4.统借统还少计利息收入，少缴两税风险预警

5.其它应收款、其它应付款占收入比例过高风险

6.财政补贴收入未按规定计算缴纳两税预警应对

7.出口敏感产品价格低值高报违规退税风险预警

五、企业特殊业务的涉税风险预警与应对策略

1.股权转让价格偏低风险预警应对方法

【案例】注册资金未到位转让股权，计税价格偏低如何应对？

2.对外投资损失税前扣除风险预警应对

【案例】境外投资损失可按 25 号公告税前扣除？

3.集团公司广告费风险预警与应对

【案例】母公司购买广告服务，分摊给子公司，开发票？开分割单？还是直接 调整申报表？

4.个人独资企业与投资人资产转移风险预警

【案例】个人独资企业不动产过户给投资人涉税风险

5.土地划拔，政府与企业风险预警与应对

【案例】土地划拔，政府缴税么？企业缴契税么？转让时，土地成本可在企业 所得税、土地增值税中扣除么？

六、现场答疑

桂老师

湖北财税学院兼职教授，上海财经大学商学院特聘教授，北京财税 研究院研究员，税务师，注册会计师。税收征管能手、最佳稽查能手、综合业务 能手。常年参加总局、省局组织的税务大案、要案的查处。

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