2026汇算清缴攻坚战——重点事项纳税调整与申报表填报实操大全

2026汇算清缴攻坚战——重点事项纳税调整与申报表填报实操大全

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课程背景

在当前“互联网+税务”深入推进的背景下，金税四期全面上线、大数据智能比对、防伪税控系统升级、税收分类编码规范实施等一系列征管稽查措施不断强化，企业面临的税务合规压力与日俱增。

许多企业的税务风险，往往源于日常业务处理与会计核算中的细节疏漏，问题长期累积，却常在税务稽查时才集中暴露，导致严重后果。究其原因，主要在于税收政策体系复杂、更新频繁，财务人员难以全面掌握，日常风险预警与应对能力不足。

为此，我们特别推出本课程。课程紧密结合最新年度税收政策，以企业所得税汇算清缴为主线，引导财务人员系统排查涉税风险点，掌握全流程业务自查方法。通过深度剖析各类科目间的勾稽关系，并结合实际案例进行税务规划指导，本课程将助力企业有效识别、防范与化解税务风险，在合规经营的基础上提升盈利空间，实现稳健发展。

【课程收益】

【审时度势】2025-2026年度涉税政策，看清改革趋势

【抽丝剥茧】汇算清缴纳税调整项目，厘清税会差异

【有备无患】企业涉税风险自查要点，规避纳税风险

课程大纲

8:30 签到

9:00 课程开始

模块一、汇算清缴---企业收入事项高频风险指标解析及风险化解

1. 未按照企业所得税纳税义务发生时间确认收入风险

【重点】企业收入指标预警与应对技巧

2. 企业取得政府补助的税务处理

【重点】征税收入或不征税收入的选择及后续管理操作指南设计

3. 关联、非关联企业之间资金拆借少计利息收入风险

【重点】关联、非关联企业之间融通资金的税务风险管控

4. 豁免债权少计收入风险管控

【重点】三年应付未付的应付账款是否转收入

5. 以非货币性资产清偿债务少计收入风险管控

【重点】以房抵债、以货抵债是否应确认收入

6. 企业股权转让收入确认涉税风险

【重点】收入明显偏低是否会被税务机关调整？如何调整？

模块二、汇算清缴---企业扣除事项高频风险指标解析及风险化解

1. 不符合规定的工资支出税前扣除风险

【重点】两税比对正在行动

【重点】以报销费用等不符合内部工资薪金制度，变相发放工资薪金及福利

【重点】虚列员工信息，套取工资

【重点】股权激励计划在等待期内计提但尚未实际发生的工资薪金

2. 利息支出的税前扣除的风险与控制

【重点】公司支付给金融机构的利息

【重点】公司支付给关联企业的利息

【重点】公司支付给非关联企业的利息

【重点】公司支付给股东或企业有关联关系的自然人

【重点】公司支付给内部职工或其他人员

【重点】集团公司之间有偿借贷涉税风险与25年最新规定；

【重点】集团公司之间无偿借贷证据链整理；

3. 研发费用未按规定税前扣除风险

【重点】自主研发、委托研发、合作研发等不同方式的涉税风险与风险控制

4. 特殊群体等优惠事项不符合税法规定的风险

【重点1】残疾人员招用常见涉税风险与风险控制

【重点2】退伍军人招用及退伍干部转业常见误区与风险控制

【重点3】脱贫人员常见误区与风险控制

【重点4】退休人员返聘常见误区与风险控制

【重点5】随军家属、退休干部转业税收政策与应用

5. 不符合税法规定的捐赠支出在税前扣除的风险

【重点】2025年符合条件的公益性组织有哪些

【重点】特殊捐赠支出的税务风险与控制

6. 资产损失未按规定税前扣除风险

【重点1】资产损失---应收账款坏账的留存资料

【重点2】资产损失---长期股权投资损失的留存资料

【重点3】资产损失---债权损失的留存资料

7. 固定资产一次性扣除相关风险

【重点】固定资产一次性扣除的具体应用与风险防范

8. 广告宣传费的相关涉税风险与控制

【重点】广宣费公司之间互相挪用的涉税风险与风险控制

9. 私车公用账面无车辆租赁费

【重点】私车公用的具体应用与风险防范

【重点】无租使用个人车辆，加油费、停车费等费用税前扣除风险

10. 无票支出税前扣除的涉税风险管控

【重点1】福利费中食堂费用支出无发票

【重点2】采购货物无发票

【重点3】白条能否入账？能否税前扣除？

16:30 讲解结束，互动问答

17:00 课程结束

陈老师

陈老师，10多年财务培训与财务咨询服务经验。为5家大型国有企业、10家上市公司提供股份制改制与上市上市服务工作，累计完成了46份企业年度审计报告、近百份专项股权改制方案、完成数百份上市企业所得税汇算清缴报告。并且在全省国税系统组织的征管和稽查业务考试、竞赛中连续十年名列前茅，曾参与个税修订草案征求意见专家组讨论，具有非常丰富的税收理论基础和税收管理以及筹划实践经验。 陈老师深入浅出的授课风格，通俗易懂“纯干货、接地气”； 幽默诙谐，从不同视角为学员打通思维瓶颈； 亲切谦和，善于启发引导，给学员营造轻松愉悦的学习氛围。

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