《用全面预算管理引领企业发展》

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【课程背景】

凡事预则立，不预则废，可见古人早就有预算管理的理念。全面预算，即：预算不仅要做的全面，而且需要全员参与，因为管理不仅仅是领导的事，也是全体成员的事。

企业战略是你想要什么，战术是如何得到你想要的，而预算是战略的具体表达！

如何通过全面预算管理掌控公司经营全局?

如何通过全面预算管理的有效执行来降低成本提高利润?

如何编制合理的预算，并使预算得到有效的实施？

如何结合企业的自身状况设计控制要点？

如何建立适合企业自身情况的内部控制系统?

以公司整体战略及经营目标为基础的预算，已经成为企业不可或缺的管理手段，在公司的经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。

从当前的成功实践看，全面预算管理不仅仅是一个管理流程，更是一个将企业战略执行和绩效管理有效结合的系统管理工具。

通过严格地实行全面预算管理，最大化降本增效，是每一个企业最关心的重大实际问题，也是企业可持续稳健发展的关键。

本课程将通过理论讲解与实践操作手法演示，并结合具体的国内实例分析更直观、更生动、更易接受地让学员学习和掌握。

【课程收益】

了解全面预算编制过程中常见的六个误区

了解全面预算的重要意义和两大核心贡献

掌握全面预算的定义、分类与特点

了解全面预算管理的三大步骤

掌握全面预算编制的六种方法

掌握经营预算编制的七大要点

掌握资本预算的三大要点

掌握财务预算的三大报表编制方法

掌握如何将企业的战略目标进行分解

理解使用全面预算管理工具为企业战略服务

了解用全面预算为企业绩效考核提供服务的思路

【课程特色】

情景互动，精准点评；内容系统，逻辑清晰；操作演示，落地实战；大量案例，生动有趣

【课程宗旨】

根据学员需求，让财务专家具备运筹帷幄的谋略，突破以往固有的财务思维模式，懂得如何能够帮助业务，帮助企业，实现企业十倍的价值突破。

【课程对象】

主要针对企业的总经理、副总经理、企业经营管理层、中层管理人员、企业负责编制预算的相关人员、财务人员等

【课程目标】

让学员发现全面预算管理对于企业战略落地的重要性；内部控制对于企业的重要性；解决企业实践中的财务管理难题。

【课程大纲】

一、如何认知全面预算管理的重要性?

1. 关于预算管理常见的6个误区

预算是规划 " 防火" OR "救火" ?

预算过程控制 OR 结果控制?

预算是财务部的事，拍拍脑袋即可令

计划赶不上变化，预算没有实际价值

预算就是对成本费用加以控制，是老板绑住我们手脚的一条绳子

预算就是讨价还价，是与管理层、股东之间对今年工作的一种约定

2. 全面预算的价值与贡献

全面预算对战略的贡献

全面预算对经营管理的贡献——信息不对称的两大隐患

二、全面预算管理的定义、分类与特点

1. 什么是预算及预算管理

预算起点是预测

预算是表现资源量

预算结果是均衡

预算必须有成熟规范的体系

2. 全面预算的分类

3. 全面预算管理的特点

4. 传统计划管理与全面预算管理的区别

三、预算管理的三个步骤

1. 定目标——年度目标的制定

2. 审信息——预算使用的信息不准，预算则不准

3. 学方法——预算编制的六种方法

（一）固定预算与弹性预算

1)案例：某种产品的固定预算编制

2)案例：A公司 2008年按公式法编制的制造费用弹性预算

3)案例：B公司 2009年按列表法编制的制造费用弹性预算

（二）增量预算与零基预算

1)案例：某公司按增量预算编制计划年度的制造费用

2)案例：C公司采用零基预算法编制2009年各项费用预算

（三）定期预算与滚动预算

四、预算管理的原则、流程及常见的问题

1. 预算管理的原则——预算必须做

2. 预算管理的流程——预算要有步骤的做

3. 预算管理常见的问题——为什么预算做得不准？

五、如何编制经营预算？——企业的茶米油盐酱醋茶

销售预算——预算编制的起点

生产预算——以销定产

采购预算——以产定购

制造费用预算——以产定耗

人工费用预算——以产定工

单位产品成本预算——预计的成本定额

销售及管理费用预算——预计的费用标准

案例：某公司的经营预算编制

六、如何编制资本预算？——企业的投资理财及休闲度假

投资总额的估算——投多少？

融资方案的确定——融多少，从哪里融？

资本成本的确定——付多大的代价？

项目投资回报的估算——多大的回报？

案例：某医疗公司的资本预算编制

七、如何编制财务预算？——企业未来生存状态的规划

预计资产负债表——多大的“盘子”，什么结构？

预计利润表——赚多少？怎么赚？

预计现金流量表——有多少钱？哪来的钱？

案例：某贸易公司的财务预算编制

八、全面预算如何审查与执行？——先审，后做

预算谁来审，又审什么？

预算的组织实施——谁来负责？

预算执行的监控——谁来监督？

九、全面预算如何调整、分析及考核？——在做的过程中完善自我

预算调整的原则——以不变应万变

资源配置调整

流程调整

预算分析的方法——以目标为导向

预算在考核中的应用——为绩效考核提供依据

工具：平衡记分卡

李老师

原德勤会计师事务所审计师

原纽交所（NYSE：NQ）战略投资部高级经理

原北京BDA博达克咨询（全国前三投资咨询公司）投资分析师

京东商城、老虎基金、东兴证券等著名企业咨询顾问

特抱抱、哟哈科技股份等准独角兽企业融资顾问

证券从业资格证，基金从业资格证

北大硕士研究生

【个人简介】

李老师拥有11年投融资领域工作经验，所操盘的项目金额累计达10亿以上。

帮助老虎基金，进行行业研究、行业扫描、公司价值分析，尽职调查，投后跟踪等经典案例，老虎基金根据分析及投资建议，累计投入数十亿美金，历经近10年，近三分之一投资标的成功上市。

帮助哟哈科技股份有限公司拿到佳浩资本2000万的投资，帮助西班牙设计家居设计品牌HOMWO项目（好生活控股）拿下政府千万量级投资。

帮助特抱抱杭州科技有限公司，进行A轮融资，帮助创始人团队，从投资人的角度，从新梳理商业模式，战略方向，估值模型，财务预测模型，提供融资谈判的顾问服务，目前该企业正在进行中的融资金额达3000万。

帮助纽交所上市公司（NYSE：NQ）搭建和执行投后管理体系，并参与多个手机游戏并购项目，某移动阅读公司、分发平台参股项目，累计投后管理金额达10亿美金。

在德勤工作期间，参与中铁物资、奥美广告、学大教育集团、掌信彩通等多家知名企业的 IPO 上市审计和年审项目。

李老师总结了近十年财务、商业分析、以及投融资的经验，对于企业在新形势下如何进行财务管理升级进行了深入研究，总结出了一套关于企业财务管理简易可行的、实战的专属仪表盘模型“MCF系统”，获得众多企业家及创业者高度认可并用于实战，取得良好效果。

李老师现全身心的致力于企业的财务及投融资管理优化工作，为帮助企业通过价值提升实现可持续成长，而努力奋斗!

【主讲课程】

《不懂财务就无法成为优秀管理者—非财务人员的财务管理》

《向财务要利润，引领企业发展—会计与财务管理基础》

《用全面预算管理引领企业发展—企业内部管理与控制》

《建立融资规划思维，引领企业发展—企业融资渠道创新》

《防范现金流风险，让企业稳中求胜—小微企业现金流管理》

【学员评价】

我是洪嘉纬，从事跨境物流行业。在工作日常会需要各种的商业计划书，但是总是写得不好。在偶然的机会下听到李黎老师的公开课程，有醍醐灌顶之感，当下即报名了此次【商业计划书爆破点专题课】果然不失所望! 老师从人性为出发点。不论是投资人还是商业合作伙伴，只要了解彼此的需求和想法，商业计划书就会是有的放矢，成功合作的机率就会大增。除了人性的心法以外，老师的课程非常高效，讲的都是重点，不会有太多空泛。所以每一堂课我都会仔细听，深怕错过了哪一句话即错失了应该注意而未注意的核心重点。最后，老师的课程还会提供商业计划书各个环节实用的模板，分享案例示范，确保学员都能明白，以及该如何明确写出好的商业计划书。我修改商业计划书达接近10次，每一次都是因为上完课程以后有所得，非常有成就感! ——奶油猫国际物流 CEO 洪嘉纬

通过训练营学习，首先增强了信心，不仅明确了专业概念，懂得了如何重视从投资人的角度去感悟表达的细节，收获非常大！ ——北京欢歌科技有限公司 CEO刘坚

感谢李老师这两天的辛苦课程，通过这次学习，让我这个之前一直做运营管理的人具备了“财务”视角，多了一个提升业绩的武器，也感谢课间能花出时间解答我的个人咨询，希望以后能多跟李老师学习！ ——烈日大学MBA硕士班 霍元书

李老师的实操案例特别精彩，特别是京东早年的案例，一看就是实际干过的，我非常有共鸣，让我开拓了工作的思路，更加提升了思想的高度！ ——晶科电力战略发展部副总监 罗琦

【精彩瞬间】

比利时烈日大学MBA硕士班授课现场 会计与财务管理

小微企业现金流管理课程 江西鹰潭市绿色金融课题

【服务客户】

京东商城、老虎基金、东兴证券、学大教育、奥美公司、河北移动、华电国际、特抱抱、哟哈科技、中国银行、民生银行、北清智库、时代华商、北京大学经济学院、清华大学CIMS中心，长三角研究院、财智光华、西安交通大学、崇州商学院、北清智库、时代华商、北京大学经济学院、清华大学CIMS中心，长三角研究院、财智光华、崇州商学院、西安交大总裁班、银川总裁班、国电新能源、联想超极大讲堂

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