2021发票风险的防范与管控

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【课程背景】

我国是一个以票控税的国家。因此，发票在我国经济领域有着无可替代的重要作用。它具有合法性、真实性、统一性、及时性等特征，是最基本的会计原始凭证之一，是记录经济活动内容的载体，是财务管理的重要工具；同时，发票更是税务机关控制税源，防止税基侵蚀，征收税款的重要依据。并且国家监督经济活动，维护经济秩序，保护国家财产安全，发票也是重要手段。

意义如此重大，发票风险与管理也成为每一个企业的重中之重。由于特定的国情，我国的发票犯罪也屡屡发生。专票的虚开，从几个亿，几十个亿，到惊人的4800亿；每年因为发票而身陷囹圄的多达数千人，2017年取消虚开死刑之前还有200多人为之丧命。这些真会让人心有余悸。

2021年的稽查重点是三假，而关注的重点，依然包括发票。金三系统在发票领域建立了卓越的贡献，而更厉害的金四系统也在紧锣密鼓的建设中。

如何才能远离发票风险？如何通过建立制度，预防发票风险？如何防范取得虚开发票？虚开发票有何特征？特别是如何防止那些看似平常，实则违反法律的涉票行为？专票如何管理？如何开具？普票就安全了吗？如何合法开具与业务相符的发票？正常经营活动中有哪些发票的风险点？如何防范等等问题困扰着财税人。同时，如何建立可靠地制度来预防风险？体系如何建立？如何运用？近期有哪些涉及发票的新政策？这些新政如何理解并运用？电子专票有什么特征与优势？电子普票如何防止重复报销与虚假报销？以上问题，每一个财税人必须严肃对待，正确选择。

【课程收益】

1：掌握最新涉票政策，精准理解并运用。

2：结合各行业特点，学会辨认识别假票，虚开票。

3：学会防范电子票的虚开与重复报销。

4：结合最新的涉票案例讲解新政。

【课程特点】

案例为主，数字说话，有理有据，模仿实战。

【课程对象】

企业高层、高管，股东，财务总监

【课程大纲】

第一节 发票的基本知识

1：发票的定义

2：发票的作用

3：发票的种类

4：发票的虚开

虚开增值税专票，普票，为什么非常危险？

5：电子普票与专票

呈现方式：案例，表格，数据，视频，讲解

第二节 发票的税务风险管理

第一：发票税务风险定义

第二：案例：发票风险，就在你身边

第三：发票风险的原因

第四：发票风险管理的重要性，措施（案例）

第五：财务人员如何快速提升风险自查与防范技能？

呈现方式：案例，讨论，数据，讲解

第三节 虚开发票税务风险与应对

1：虚开的定义与刑法，税法差异（青岛案例）（彩电案例）

2：虚开中的善意与恶意

3：虚开的所得税处理（高程公司案例）

4：虚开普票的风险（浙江案例）

5：虚开案件中的财务人员自我保护（案例）

6：避免取得虚开的防范

7：涉嫌虚开的补救方法（浙江不起诉案例）

呈现方式：案例，讨论，数据，讲解

第四节 应开未开与错开发票的风险与应对

1：判断是否应开具发票（案例）

2：应开未开的风险：会多交税！（案例）

3：错开的情形，解决及改进

4：错开的风险

5：错开是否属于虚开？（济南案例）

第五节费用报销与税前扣除的发票风险

1：发票审核四步法

2：常见费用报销和税前扣除的风险（医疗器械案例）

第六节防范发票风险需掌握的知识

1：发票的种类，适用与查验

2：到底谁开票？开票范围有哪些？

3：视同销售与发票开具（汽车企业案例）

4：发票的适用税率与征收率

5：发票的抵扣（案例）

6：发票开具的特殊要求与疑难问题

7：专票的限额管理与领购

8：不得开专票情形

9：作废重开，红字发票，丢失发票处理

10：农产品扣税凭证审核

11：不可忽视的发票专用章

12：差额征税与发票开具，代开

13：四流一致，混合销售，兼营发票开具（案例）

14：价外费用，押金，保证金与开票

15：简易征收情形与开票

16：平销返利，单用途卡，多用途卡发票开具

17：税控设备抵减与发票处理

18：签合同要重视发票条款

19：增值税申报信息票表税比对，纳税评估与预警，辅导期发票规定

呈现方式：案例，讨论，数据，讲解

第七节：发票的特殊规定

1：部分生产销售企业发票开具特殊规定

2：建筑业发票规定

3：交通运输业发票

4：金融服务业，融资租赁业，部分现代服务开票特殊规定

呈现方式：讨论，数据，讲解，案例实操

戴老师

税务系统从事税务工作27年

曾管理数百家营收过百亿大企业的纳税事项

曾帮助企业减轻企业不合理税负数亿元

曾年度查补企业各类税款数亿元

中税网特约税务专家

中国社科院税务硕士中心首批税务律师（CTL）

边缘税务政策（MTP）学科倡导者

以图释税(ETPC)最早尝试者

头条号财经领域创作者

【个人简介】

戴老师1993年从高校税务专业毕业后，在税务战线工作近三十年，从管理员，稽查科长，到大企业局任业务骨干；拥有多年管理大型房企，工业企业的税务经验，一直从事一线的稽查，应对，评估等执法工作；兼任多家企业集团的编外税收辅导员，培训各类企业高管及会计人员几千人。曾管理数十家国内外知名年纳税额超过1亿元的500强国企、地产公司、民企的税务事项，具有丰富完整的企业税务管理工作履历。

戴老师多年从事税务系统的培训工作，共计培训税务干部几千人次。戴老师能从税务的专业角度精确审查企业的涉税行为，提供切实可行的节税方案；同时，戴老师能准确甄别偷税和合理避税的界限，提供更加符合税法精神的一揽子解决方案，从多角度立体解决企业所有涉税问题，让企业拥有更明确的涉税界限感。

戴老师还是中国社科院税务硕士中心首批税务律师（CTL），这样能为企业解决涉税问题的同时解决相关的其他法律问题，把行业的税收筹划融入到组织结构、交易流程管控中去讲解，把税务风险与应对筹划的的关系讲得更加深入。

【主讲课程】

《房地产企业涉税边缘问题解析筹划》

《高净值人士避税技巧》

《房地产企业全流程策划技巧》

《金三数据提取模型分析》

《税务约谈技巧分析》

《企业全程涉税处理》

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