2021年度双所得税汇缴风险防控及热点聚焦

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【课程背景】

随着国家税务总局2020年11月发布的12月份政府采购意向公告，正式官宣“金税四期”时代的到来，从金税四期的采购信息来看，很明显的放出一个讯号，那就是“升级系统、加强监控”。在大数据监控围度越来越精密的当下，企业涉税事项如何合规完成业务处理，企业内控制度如何设计，如何做到事前规划，都是财务人员面临的难题！

【课程收益】

通过本次课程，您将获得如下收益：

熟知政策要点

规避汇算风险

正确实务处理

获取内控思路

课程对象：

企业中高层管理者、财务总监、审计总监、财务（审计）经理及财务人员等

课程方式：

讲师讲授、案例分析、讨论提问、互动点评、课程总结

【课程大纲】

第一部分：个人所得税汇算清缴实务操作

1、2021年度个人所得税预缴新政解读

2、哪些人需要做2020年度个人综合所得汇算

3、免于汇算的个人，不做汇算可能会有哪些风险

4、收入与收入额是如何区分的？

5、去代开的发票已经被代扣代缴税款，是否还需要汇算？

6、年终一次性奖金如何进汇算选择？

第二部分：企业所得税汇算清缴实务及风险识别应对

一、2020年度重要新政梳理

1、国家税务总局公告2020年24号发生了哪些变化？哪些行业应关注哪些变化点？

2、2020年与所得税有关的新政盘点？

3、高新技术企业享受15%优惠税率，是否能叠加享受小型微利企业优惠？

4、企业所得税中哪些优惠可叠加享受，哪些不能呢？

二、填报实务及风险防控

1、年度中间开业的小微企业选项如何填报基础信息表？

2、资产负债表金额为0，如何填报才能顺利通过？

3、股东分红什么时点交个税，填报时应注意哪些风险？

4、基础信息表中重点项目填报风险提示

5、会计核算差错如何在A100000中正确反映？

6、捐赠业务涉及的三张的表填写风险提示

7、“坏账”的计提、核销、收回的填写风险提示

8、筹建期各项费用填写风险提示

9、固定资产一次性扣除填报风险提示

10、“闲置资金”产生的收益涉税及填报风险提示

11、汇算清缴后补、退税款应如何进行账务处理？

三、报表比对风险提示及防控

1、企业收入、成本不匹配是如何被发现的？

2、利息支出虚假扣除，是如何被发现的？

3、如何从流动比率、速动比率看企业经营是否异常？

4、税局如何运用数据比对排查印花税瞒报？

5、您的工会经费是不是申报很随意？

6、个税、企税、社保三者之间的剪不断、理还乱的关系。

第三部分：主要会计科目风险排查

一、资产类重点科目风险排查

1、如何从货币资金余额判断企业涉税风险，保持在多少是正常的呢？

2、货币资金余额过大会给企业带来哪些风险呢？

3、如何从账面上排查货币资金的风险？

4、货币资金出现损失怎么办？能否在税前扣除，如何准备资料？

5、如何从存货余额变化分析虚抵、隐瞒收入的风险不？

6、如何从存货账面上排查未确认收入风险？

7、存货结转成本一贯性原则要牢记，否则会带来涉税风险。

8、无票固定资产如何入账？能否税前扣除？

9、固定资产涉税风险排查方法。

10、在建工程风险排查要点。

二、负债类重点科目风险排查

1、短期借款核算原则，利息核算原则，如何通过表间比对发现没有缴纳增值税？

2、应付职工薪酬核查要点,税局是如何通过珠丝马迹发现虚假列支的？

3、应交税费在资产负债表上的正确列报

三、权益类重点科目风险排查

1、实收资本变化的涉税风险分析

2、股权转让涉税问题分析

四、往来科目风险排查

1、应收账款、其他应收款联动分析虚开风险

2、应付账款、其他应付款联动分析虚开风险

3、其他应收及其他应付余额成因分析及风险应对

4、预收预付科目长期挂账风险案例

第四部分：企业所得税新年度安排思路

1、公司架构的规划安排思路

2、公司组织形式的规划安排思路

3、公司业务筹划安排思路

结语：

主要内容回顾、现场答疑解惑

注：因篇幅有限，课程内容包括但不限于上述，具体以讲师授课为准！

李老师

会计师

高级讲师

中国注册税务师

曾任：北京泰能酒店管理软件山西公司 财务经理；

曾任：中审众环会计师事务所山西分所 项目经理

曾任：山西城财集团驻太原办 财务负责人

曾任：山西鑫财税培训学校 财税业务部经理

曾任：山西众可信财税科技有限公司 咨询培训部负责人

现任：山西众可信财税科技有限公司 培训部负责人

擅长领域：财、税实务操作，疑难问题处理、实务合规建议、税务稽查应对等

李老师深耕财税领域10多年。牵头组织编撰了《税务代理实务操作》、企业财税实务操作(工业版、商业版)、《财税之友》杂志及各税种《财税实务问答》、《财税宝典》等系列丛书；牵头组织研发财税通涉税风险软件等；丰富的实践经验与扎实的理论基础融合增进了对政策的深度理解，风趣幽默的讲台风格，让学员在轻松的氛围下快乐学习，几年来主要在辽宁、吉林、山东、黑龙江、珠海、山西等国内航信体系授课，所授课程包括《大数据下的企业年终账务处理》、《增值税会计实务》、《增值税报表实例解析》、《年度企业所得税汇算清缴实务操作及涉税风险防范》、《营改增下的企业风险管控》《税收大数据严征下的税务稽查风险防范及实务应用》、《年终关账风险排查及实务应对》、《税筹视角下的2019新政解析与社保实务》等受到全国各地学员的广泛好评。

实战经验：

★ 中审众环会计师事务所山西分所丨项目经理

→所审项目包括山西焦煤集团、晋煤集团、阳煤集团、同煤集团及其下属单位等，参与审计的大小项目十余家，审计过程中，不但查出了违纪违规资金,维护了财经纪律,促进了廉政建设,而且通过微观审计,查出了部门,单位内部存在的宏观管理方面的问题,重点揭露了因管理不善造成损失和浪费,并有针对性地提出了审计建议,引起了部门,单位领导的重视,促使进一步加强了内部控制和管理,提高了经济效益。

部分授课案例：

● 山西省某市财政局 税务稽查系列课程 持续返聘4年

营改增期间对市属大中型国有企业进行营改增专题培训，受到参会人员一致好评，后连续四年为该市财政局所辖企业进行财务人员后续教育，当前热点问题，税务稽查应对等方面的培训。

● 山西省某市税务局大企业局 营改增培训

营改增期间对市属大企业局税务干部进行专题培训，凭借课程极强的实操落地性，受到了税局领导的一致好评。

授课风格：

案例精心选择、通俗易懂，理论与实际操作联系紧密。

讲课幽默风趣，善于将案例融入理论。

使学员在轻松的氛围中学会专业技能和知识，解决实务问题。

主讲课程：

《2020社保入税新动向与个税规划分析》

《2021年度所得税汇缴风险防控及热点聚焦》

《“业、财、税”融合大势下的2020年终关账》

《破茧重生--财务人员职业危机认知与风险防范》

部分服务客户：

山西众可信财税服务有限公司、辽宁航信、珠海航信、某市财政局、泰能酒店、中审众环会计师事务所、山西城财集团、山西蓝泰集团公司、山西瑞泰煤业集团、山西某汽车配件制造企业等

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