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合伙企业税务问题面面观

【课程编号】:NX15500

【课程名称】:

合伙企业税务问题面面观

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:税务会计培训

【培训课时】:1天,6小时/天

【课程关键字】:税务问题面观培训

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课程背景:

合伙企业,跟常见的有限公司相比,有点“小众”。但是你不要觉得这个和你无关,有的时候利用合伙企业进行税收筹划会给你带来意想不到的效果。合伙企业是所有企业中所得税税制最特殊的一类企业,在税收主体上是个“透明体”,如何穿透合伙企业进行税收计算和确认,是我们工作的难点和短板,不熟悉、不掌握,更加难以利用和筹划。

本课程将从合伙制企业的特点、有哪些优势和不足、合伙企业税收透明体的原理和应用、经营所得的计算、常见纳税调整、合伙企业对外投资所得的特殊设置、合伙企业的各类合伙人如何计算应纳税额以及纳税申报表的填写、合伙人转让合伙企业份额的税收问题、律师事务所、创投合伙企业特殊税收规定等方面对合伙企业涉税问题的理解和应用展开全方位的梳理和解读,让财务人认识、了解、掌握合伙企业的涉税问题,在此基础上,利用合伙企业进行合理纳税筹划,提升专业维度,开拓税收管理思路。

课程收益:

认识合伙企业

正确把握合伙企业税收透明体的实质

准确计算经营所得

掌握纳税申报表的填写

精准把握合伙企业投资业务税务处理

熟悉创投合伙企业税制安排

熟悉律师事务所税制安排

授课对象:

财务总监、财务经理、会计人员等

授课方式:

讲师讲授+案例分析+实操演练

课程大纲

模块一 认识合伙企业法律特点及税负

1、合伙企业的特点、分类、法律地位

2、合伙企业与公司制企业相比优缺点

3、合伙企业与公司制企业的税负比较

模块二 合伙企业是个税收透明体

1、合伙企业是企业吗?缴纳企业所得税吗?

2、如何理解合伙企业是的税收透明体?

模块三 合伙企业如何计算经营所得

1、合伙企业经营所得是如何计算的?

2、合伙企业经营支出的扣除有哪些特殊的扣除要求?

3、合伙企业经营所得会计口径和税务口径的常见差异有哪些?

4、经营所得计算如何进行纳税调整?

5、合伙企业的经营所得如何计算转化为合伙人的经营所得?

6、合伙企业的经营所得计算的特殊口径

模块四 合伙企业如何计算应纳税所得额

1、个人经营所得=个人经营所得应纳税所得额?

2、应纳税所得额如何计算?

模块五 合伙企业合伙人的纳税申报

1、合伙企业的法人合伙人如何处理从合伙企业分得的经营所得?

2、如何进行纳税申报?

3、个人所得税经营所得如何进行纳税申报?

4、纳税申报表A\B\C表是怎么回事?分别适用什么不同的情形。

5、通过实际案例,看如何计算经营所得、个人经营所得、个人经营所得应纳税额以及申报表的填写。

模块六 合伙人转让合伙企业份额的税务问题

1、合伙人转让其持有的合伙企业的财产份额与转让股权有何不同?

2、适用的税务处理规范有哪些?

3、如何计算缴纳个人所得税?

4、份额转让需要关注的重复交税问题如何破?

5、股权出资合伙企业、合伙人财产份额转让、合伙人出资的印花税各地税务机关的口径。

模块七 两类特殊合伙企业的税务问题

1、创业投资合伙企业在合伙人税制上是个特殊体,特殊政策出台的背景你知道吗?

2、创业投资合伙企业特殊税收政策具体操作

3、律师事务所的律师们怎么交税?

4、律师经营所得在扣除上的特殊政策

结语:主要内容回顾、现场答疑解惑

张老师

注册会计师

注册税务师

高级会计师

中税答疑特聘讲师

亿企赢培训兼职讲师

河北中瑞立信特聘讲师

孟彬财税讲堂答疑老师

中华会计网校会计职称考试答疑老师

现任:河北某建筑企业 税务顾问

现任:河北某房地产开发有限公司 税务顾问

现任:河北新诺和税务师事务所 合伙人/技术总监

现任:河北某IPO集团 税务顾问

现任:河北新悦和会计师事务所 技术总监

擅长领域:财税咨询、内控梳理并规范、税务风险诊断、税收筹划、税收培训等

张老师深耕财税领域多年,拥有扎实的理论功底和丰富的实战经验,对财税政策及企业发展有着独特的视角和敏锐的观察力,尤其精通房地产开发业、建筑业、制造业、商贸业等行业。会计师事务所执业多年,在国内排名前十的会计师事务所任高级审计经理,曾参与华能集团、中国黄金、青岛建工集团、神州数码、国投电力、北辰集团、北京公交等多家央企和上市公司审计;并担任某企业集团财税顾问多年,负责财税规范、企业并购咨询。

张老师致力于财税知识的分享与传播,开立公众号“税思艳语”以及 “税思艳语”千聊直播间,用专业的理论功底结合实战经验受到学员的一致好评!

实战经验:

★ 石家庄百货公司丨财务总监

→负责组织领导公司的财务管理、制度监督、流程管理等方面工作,编制《企业清产核资操作要点汇编》达到特定业务流程化、财务操作规范化。

★ 河北某集团丨财务总监

→负责组织领导公司的财务管理、内部控制等工作,编制《企业内控关键控制点及关键控制措施手册》,为企业防范风险提升效益提供制度保障。

→负责集团公司、子公司、分公司税务筹划,结合企业运营情况调整业务架构和模式,最大限度利用现有税收政策和优惠为企业节税千余万元。

部分授课案例:

● 河北敬业集团 持续返聘5期

通过企业内部专题培训,包括《涉外业务的各类税收问题》、《个人所得税全方位解读》、《企业所得税汇算清缴》等主题,使企业中100多名财务人员,对企业涉及的各个税种有了全方位的了解,对部分业务的税务处理有了明确的依据和标准,规范了集团的税务管控工作。

主讲课程:

《合伙企业税务问题面面观》

《新企业收入准则操作应用及税会差异解析》

《财务经理如何提升业财融合能力、为企业提供更有价值的财务管理》

授课风格:

思路清晰,阐述透彻,逻辑性强,语言生动,善于将复杂问题简单化、课程中的许多案例均来源实战经验,非常善于把握客户需求,乐于倾听学员的提问,从而展开有针对性的讲授,帮助学员融会贯通、学以致用。

部分服务客户

内蒙古蒙电华能、北方联合电力、北京公交集团、神州数码、青岛建工集团、河北敬业集团、能集团、中国黄金、国投电力、北辰集团等

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