财务税务实务能力提升计划
【课程编号】：NX17990
财务税务实务能力提升计划
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【所属类别】：财务管理培训
【培训课时】：2天，6小时/天
【课程关键字】：财务培训,税务培训
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【课程背景】
不想当将军的士兵不是好士兵，不想当领导的会计不是好会计，会计业务技能提升涉及各个方面，财税是个大课题，大到无边，本课题选取最新热门课题为大家做节选，力争提升实际工作能力，现在能用得上的同时展望以后的发展趋势，对自己职业发展有所帮助。
【课程收益】
1、财务转型思维先行，会计思维提升转型做有价值的财务
2、新会计准则变化和新收入准则实务
3、增值税征求意见稿变化和未来税务发展展望
4、电子发票时代挑战和全新的财务会计工作模式风险防范
5、业财税一体模式下的财税风险识别与防范
6、企业所得税汇算实务.
【课程对象】
企业总经理、副总经理、企业中、高层非财务管理人员和骨干，财务专业人员
【课程大纲】
前言：大数据时代的业财税融合下的会计职业转型和思维能力提升
1、最新财税形势倒逼企业必须重视财务税务规范化和风险防范。
2、当前和未来的财税形势对企业经营和财务工作转型的影响
案例：阿里巴巴张勇，财务人转型职业经理人的成功的典范
案例：蚂蚁金服井栋贤，从财务岗位走出来的职业经理人
3、财务的做账技术、沟通艺术、数字魔术。
故事：老板和财务同乘热气球掉到麦田的对话体会下财务的作用。
4、领导的财税思维，财务的业务思维
案例：华为业务岗领导干部升职必须要学的财经管理纲要
案例：华为财务新进员工和财经管理领导干部升职必须要去业务部门轮岗
5、财务和会计的区别，
讨论：财务到底是干什么的？
讨论：什么是业财税融合？
6、业财谁融合一体化到底是怎么回事？
7、大财务高薪、小财务温饱、核算会计没饭的现状
8、财税工作在企业中的地位：贯穿企业运营全方位
9、财务铁三角：销量、利润、现金
10、企业风险大分类：运营风险、财税风险、核心还是钱的问题。
11、税务问题是从哪里来的？
12、税务筹划抛开业务和会计核算都是伪命题。
13、从业财税一体化看税务风险的源头：票据
14、会计核算上接业务源头下接税务结果，是最关键的一环。
第一讲：最新会计准则变化和新收入准则实务能力提升
1、从《民法典》《会计法》修订和新会计准则最新变化看会计职业发展方向
2、会计准则的种类和行业特性，政府、企业会计准则制度是主流。
3、企业会计准则的具体变化情况。
4、新收入准则的发展历程和变化情况
5、新收入准则的基本情况
6、从业财税融合一体模式下的销售内控流程看收入
7、新收入准则的合同、收入、客户、商品等基本名词和我们想象的有多大差距
8、新收入准则新增科目：合同资产、合同负债、合同履约成本、合同取得成本等
9、案例：工程施工企业的新收入准则下的会计科目应用。
10、新收入准则项目在最新资产负债表和利润表中的位置应用
11、模型案例：新旧收入准则收入、成本核算模式的差异
12、新收入准则收入确认原则：控制权转移
13、增值税、企业所得税收入确认与新收入准则收入确认的税会差异对比。
14、新收入确认计量五步法模型简介
15、新收入准则会计实务应用：
1）主营业务收入、其他业务收入新收入准则中的新实务
2）合同资产和应收账款的区别和应用搭配
3）合同资产实务应用
4）合同负债和预收账款的替代关系
5）合同负债实务应用
6）合同履约成本和工程施工、劳务成本的替代关系
7）合同履约成本在服务行业中的应用，服务也要计算成本
8）合同履约成本转主营业务成本
9）合同履约成本在建筑劳务行业和服务行业的具体应用
案例：信息技术服务合同理解合同履约成本
16、合同取得成本的规则与现实差距十万八千里
案例：咨询公司服务一波三折的合同取得成本理解
案例：科研开发合同前期费用的合同取得成本转销售费用还是研发支出问题。
17、应收退货成本的现实应用难题，记录未来可能与会计记录业务真实发生过程和结果的原则冲突
18、案例：某建筑施工企业的咨询成果展示。
第二讲：增值税征求意见稿变化和未来税务发展展望
第一章：总则，增值税走过的将近三十年。
认清增值税本质，毛利征税是关键，不管赚钱不赚钱，商品流通有增值就征税。
第二章：纳税人和扣缴义务人
1. 重大变化一，季度销售额30万为起征点，起征点以下不是纳税人。
问题：季度30万为起征点，起征点以内开的专票要不要交税？
2. 重大变化二，不分一般纳税人和小规模纳税人，改成一般计税和简易计税。
3. 重大变化三，简易计税只有3%征收率，没见5%的那个征收率。
第三章：应税交易
重大变化1. “加工、修理修配劳务”并入“服务”。
重大变化2. 销售金融商品从服务中单列。
最新分类：
1. 货物：有偿转让所有权
2. 服务：有偿服务
3. 无形资产：有偿转让所有权或使用权
4. 不动产：有偿转让所有权
5. 金融商品
第四章：税率和征收率
1、基本没啥变化，税率为13%，9%，6%，0%，征收率为3%。
2、隐形变化：简易征收只有3%一个征收率，没有提一般纳税人的简易征税5%。
3、应税交易有变化，对应五类征税税率有所调整。
第五章：应纳税额
1、一般计税抵扣法，简易征收直接算，基本没变化
应纳税额计算：
一般计税：
应纳税额=销项税额-进项税额
销项税额=销售额*税率
简易计税：
应纳税额=销售额*征收率（3%）
进口货物：
组成计税价格=关税计税价格+关税+消费税
应纳税额=组成计税价格×税率
2、不能抵扣的进项税：简易计税、非正常损失、直接消费、贷款服务、其他规定
3、留底退税法定化，不再是优惠措施
第六章：税收优惠
1、混合销售：兼营：混合从主、兼营分算、未分从高
2、税收减免：减免法定，授权国务院可定优惠政策，全国人大常委报备
3、以前的优惠基本没有大变化。还会有五年过渡期。
第七章：纳税时间和纳税地点
增值税纳税义务发生时间基本三条：
1、未发货未开票先收款按收款算
2、未发货未收款先开票按开票算
3、未开票未收款先发货按发货算
纳税申报，增加半年报，简易计税纳税人可能会实行半年报或年报。
纳税地点：机构所在地、交易发生地、建筑不动产、自然资源所在地、进口报关所在地
第八章：征收管理
1、增值税国内归税务机关，进口归海关。
2、改革趋势，收钱的事税务、海关管，花钱的事财政管。
3、两个或两个以上的纳税人合并纳税。
问题：一个人名下两个公司合并一起纳税？
4、以票控税基本思路不改。
问题：电子增值税专用发票下的增值税会是什么样子？
5、多部门配合信息共享联合执法。
问题：隐匿收入个人账户逃避纳税基本行不通，
真实案例：电商刷单吹牛也要上税，时代变了，谁说吹牛不上税？
第三讲：电子发票时代挑战和全新的财务会计工作模式风险防范
1、电子发票与纸质发票，谁才是正宗的？
2、一张纳税申报表的产生过程，票据、凭证、账簿、报表、报税。
3、啥都电子化了，未来的会计做账的意义可能就没有了。会计干嘛？
4、电子发票应用的优缺点。
5、电子发票查验防伪措施
6、电子发票内控防范重复报销措施
7、小心电子专票勾选认证把“魂”给勾走了。
8、电子发票存储与保管应用。
9、电子发票打印件和电子件那个是原件？
10、几种特殊电子发票的收票要求
11、虚开发票的罪与罚。
12、电子发票与合同签约之间的爱恨情仇。
13、增值税与电子发票之间的关系
14、企业所得税与电子发票
15、花钱不要票，等于白扔钱，购货要专票等于打六折。
16、发票稽查的新风向。
第四讲：财税风险之魂---抓鬼销魂
大内鬼：现金流
小内鬼：核算帐
外来鬼：税风险
1、内部风险之资金风险和运营风险
案例：会计出纳一肩挑，资金挪用不设防
案例：老板一声令，出纳把钱转，身份没核实，骗你没商量
案例：老板把钱藏私户，税银联网无处躲。
2、外部风险之税务风险和市场风险
3、账务反应业务真实情况，业务规范账务就规范
4、市场不可控，但可预测走向。
5、税务不可筹划，但业务能够设计
6、风险的源头永远都是人，好的制度让坏人变好，坏的制度让好人变坏。
视频案例：《乔家大院》孙茂才吃里扒外被下岗，投奔对手遭羞辱
视频案例：职场教科书《杜拉拉升职记》，费用报销有漏洞。
7、公司成立之初，股权设计不好埋下祸根，赚钱就是散伙的开始
案例：万科股权之争的根源
案例：当当网神雕侠侣到劳燕放飞
案例：俏江南融资失去控制权
案例：任正非不到1%的股权如何控制华为商业帝国
案例：马云与蚂蚁金服的控制关系如何成立
8、股权设计有问题，赚钱少了无所谓，赚钱多了拿不出来，股权设计税务风险那些事。
9、股权激励就是给核心员工带上金手铐。
10、从三大报表视角体会企业活动可分为经营、筹资、投资三种活动。
11、业财税融合企业类型大解密。
12、企业的业务流程本质就是从钱到钱的大循环。
13、企业采购、库存、生产、销售各环节的业务、财务、税务融合一体
14、采购环节发票风险
15、采购销售流程看虚开发票风险
16、采购环节内控优化示例
17、销售环节内控优化示例
18、购销合同签订暗坑多
19、库存管理内控优化示例
20、费用成本优化
21、生产成本大揭秘
22、销售成本从哪里来？
23、现金流风险全解析
24、应收风险及其管控
25、视频案例：《乔家大院》片段从宏观层面体会什么是“税”？
26、故事：开店做个小买卖体会下什么叫“增值税”
27、案例：某公司年终算账盈亏和交税，理解下“企业所得税”
28、案例：某人创业开公司的不同选择对税务的不同结果看什么叫“个人所得税”
29、案例总结：毛利征税增值税，净利征税企业所得税，分红交税个人所得税。
30、社保公积金划转税务征收的现实和未来意义。
31、税务筹划的三板斧。
32、税务和社保筹划伪专家的挖大坑埋小坑
33、案例：13亿虚开专票大案看财税风险。
34、案例：能用的发票要看清。
35、税务稽查找上门怎么办？
第五讲：企业所得税汇算清缴实务
1、增值税毛利征税没商量，管你赚钱不赚钱。
2、企业所得税净利征税讲人情，赚钱交税不赚钱不交税，亏损不补贴。
3、企业所得税计算与会计核算税会差异
4、会计利润与企业所得税应纳税所得额
5、会计成本费用与企业所得税扣除
6、企业所得税扣除凭证实务
7、会计账面亏损与企业所得税以前年度亏损
8、企业所得税纳税申报表与利润表对应关系
9、企业所得税申报表填报实务
10、企业所得税纳税调整实务
11、所得税优惠政策：加计扣除、加速折旧等
12、企业所得税预缴申报与年终汇算
13、小微企业所得税优惠具体处理实务
元老师
元常富老师简介
【专业资质】
实战派财税专家
政府会计咨询培训师
河南省财务服务行业协会特聘专家
河南培训师协会会员
河南职业技术学院签约特聘讲师。
中华会计网校签约讲师
柠檬会计学院签约讲师
金蝶集团蝶金总部大当家财税讲师团河南唯一签约讲师
自媒体平台《财税中原》创始人、专栏作者。
（自媒体平台《财税中原》位置：微信公众号、今日头条公众号、百度百家号、大鱼号、新浪微博等）
【擅长领域】
企业方面：
擅长企业的业务、财务、税务、信息化四位一体融合应用策划咨询，塑造业务参与人员财税思维，规避经营法律风险，实施企业全面预算，实行成本控制，强化数据分析，实现开源节流，提升竞争力，加强盈利能力，降低经营风险。
非企业方面：
深入研究政府事业单位内部治理结构，形成以预算为基础，内控做保障，会计算结果，绩效核目标，预算绩效为重点，确保财政资金收支有度、使用有效的治理格局。包含非盈利组织会计核算。
通过自媒体平台《财税中原》将所学分享大家，坚持知识只有分享给更多有需要的人才有价值的理念，以传播知识为己任。
【专业领域】
非企方向：政府会计、政府预算、政府绩效、政府内控、预算绩效
企业方向：财税思维，法律风险，全面预算、财税筹划、财税实务
【主要课程】
非企业类：
1、新政府会计制度从0基础到实务高手
2、政府事业单位全面预算管理
3、政府事业单位预算编制实务实操
4、政府事业单位决算编制实务与实操
5、政府预算绩效管理
6、政府内控管理
7、民间非营利组织会计制度从0基础到实务高手
企业类：
1、企业财税思维塑造（非财务人员财税课）
2、企业全面预算管理
3、企业财税法律风险管控与规避
4、个人所得税汇算清缴与筹划
5、税收筹划与税务稽查应对
6、小规模纳税人做账报税实务
7、一般纳税人做账报税实务
企业会计0基础到实务高手
【授课特点】
具有丰富的理论与实践知识、幽默诙谐的表达方式，使得课程既有实实在在的内容，又有众多切合单位实际的、能使得课程气氛活跃的操作演练，让受训者真正体会理论结合实际的“行为上”的改变。
特别是录屏录音和公众号资料的制作与发放，使得培训成为一种持续性过程，真正使得每一次培训都扎扎实实留下足迹和内容。
8、
【学员评价】
一位具备真才实学的讲师，把讲故事的天赋与多年的实务工作经验相结合，在培训中以故事的力量展开教学，课堂生动幽默，被称为能将枯燥死板的财务知识讲活的讲师。
【部分面授课授课案例】
1、国家统计局河南调查总队组织政府会计制度培训
2、信阳市卫生系统政府会计制度培训
3、安阳市滑县教育系统政府会计制度培训
4、商丘市睢县财政局组织政府会计制度实务培训
5、周口市太康县财政局组织政府会计制度培训
6、周口市郸城县财政局组织会计继续教育培训
7、洛阳市孟津县教育系统政府会计制度培训
8、南阳市宛友信息技术有限公司组织企业财税专项培训
9、鹤壁市政府会计制度培训
10、深圳柠檬会计学院政府会计制度专项培训
11、河南职业技术学院企业财税实战专家讲堂讲座
12、河南司法警官学院政府会计实施落地专项培训
13、焦作市中站区财政局组织全区所有预算单位政府会计制度培训辅导
14、河南职业技术学院政府会计制度培训辅导
15、濮阳市范县政府会计培训专场
16、南阳市淅川县财政局组织全县预算单位政府会计培训专场
17、河南锅炉安全研究院全省财务政府会计培训专场
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