国家最新减免政策的选择与应用

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一、我国税制改革的最新动态

（一）税制改革

（二）税收征管

（三）纳税服务

（四）放管服

二、最新减免税政策的内容、选择与应用

（一）增值税

1.规范纳税人

1.1 增值税一般纳税人

1.2 增值税小规模纳税人

1.3 转换期纳税人

1.4如何选择适用纳税人身份？是否“趁机”转换身份？

2.增值税税率简并

2.1增值税税率发展过程

2.2最新增值税税率

2.3多档税率并存下，如何令企业适用“最低”税率？

3.增值税征收率

3.1一般规定

3.2 特殊适用

3.3哪些业务可选择按征收率？是否选用征收率可降低税负？

4.增值税进项税额抵扣

4.1房屋租赁进项税额抵扣的最新规定

4.2农产品进项税额抵扣

4.3不得抵扣进项税额的处理

4.增值税税收优惠

4.1 增值税法定减免

4.2 增值税即征即退

4.3 增值税起征点

4.4“营改增”过渡政策

4.5销售使用过的固定资产

4.6增值税留抵税额退税

4.7 其他增值税减免优惠

5.增值税税收优惠“谜团”

5.1增值税优惠的适用条件

5.2增值税优惠的“后遗症”

5.3税收优惠的“用”与”不用”

5.4增值税优惠的“备案”与“留存”

（二）企业所得税

1.固定资产税收优惠

1.1.加速折旧

1.2设备、器具扣除政策全面剖析

1.3安全生产专用设备抵减应纳税额

1.4税收的“优惠“是否影响会计的处理

1.5何时购置固定资产？购置类别？是否适用加速？是否适用一次性抵扣？

1.6增值税与企业所得税：“两税“联动下的固定资产业务全解

2.无形资产税收优惠

2.1研究开发费用税前加计扣除75%&175%

2.2委托境外研究开发税前加计扣除规定

2.3研发费用归集的技巧

2.4如何判断研发费用？如何进行研发费用的内部税收管理？

3.高新技术企业/科技型中小企业税收优惠

3.1高新技术企业低税率15%

3.2 科技型中小企业加计扣除政策75%&175%

3.3递延弥补亏损5年&10年

3.4两类企业的认定、优惠：流程关注

4.小型微利企业税收优惠

4.1小型微利企业的认定

4.2小型微利企业税收优惠的发展历程

4.3如何能够享受税收优惠？是否达到标准的企业都可以享受优惠？

5.税前扣除政策

5.1税前扣除凭证管理

5.2企业职工教育经费税前扣除

5.3广告费、业务宣传费税前扣除规定

5.4公益性捐赠支出结转

5.5如何加强企业税前扣除凭证的管理？

5.6在个税改革、社保严征管的背景下，企业税前支出的结构安排？

（三）个人所得税

1.居民身份判定标准

2.四项劳动所得综合征收

2.1 四项劳动所得的内容

2.2 适用税率的调整

2.3 专项扣除项目

2.4 其他扣除项目

2.5专项附加扣除

3.经营所得征收规定

3.1 经营所得的内容

3.2 经营所得的税率调整

3.3 经营所得的扣除规定

4.强化反避税条款

5.最新个人所得税优惠

5.1 创投与天使投资个税优惠

5.2 科技人员职务成果个税优惠

5.3个人税收递延型商业保险

5.4商业健康保险支出

6.企业在个税改革与严社保征管下，如何安排“人工成本“的结构？

（四）其他税费

1.印花税

2.车辆购置税

3.残疾人就业保障金

4.社会保险费

（五）税收征管

1.国地税机构合并后征管变革

2.《税收征管法》修订最新变化

3.虚开发票的管理规定

4.纳税信用应用

5.企业所得税优惠事项：“管事”到“管数”、“限前”到“监后”的变革

王老师

•讲师背景：

–注册税务师、注册会计师

–中国人民大学税收硕士

–中国注册高级纳税筹划师

–中国注册税务师协会 新星讲师

–中国注册税务师协会 执业规则撰写人

–辽宁总会计师协会 专业会员

–东北财经大学税收博士

–乐税网涉税实务讲师

–辽宁省地税系统 税收讲师

–内蒙古税务系统 税收讲师

–东北财经大学EDP中心 特邀讲师

•职业经历：

–中建地产 税务主管

–旭辉地产北京公司 税务经理

–北京中下企业平台 评审专家

–中国大企业税收研究所 研究员

–郴州市银业集团 税收顾问

主讲课程：

《个人所得税与社保转嫁》

《房地产开发企业全流程税收剖析》

《企业所得税汇算清缴—“面面观”》

《企业所得税税收优惠—新挑战与新担当》

《再议土地增值税》

《中小企业税收安排与筹划》

《基于纳税申报表视角的企业所得税汇算讲解》

《我国税制改革前沿动态》

《后营改增后时代—全新增值税制度深度解读》

《新时代经济背景下的企业所得税制度解读》

《企业所得税汇算清缴最新剖析与应用》

《新企业所得税纳税申报表填列讲解》

《个人所得税改革与社保征收制度改革—人力资本的变动与分析》

《最新个人所得税制度改革的全面深度剖析》

《后营改增时代—房地产开发企业税收政策分析与税收风险防范》

《后营改增时代—建筑施工企业税收政策分析与税收风险防范》

《PPP行业财税处理全方位解析》

《中小企业税收政策解析与应用》

《国地税合并后税收征管变革与企业涉税风险变化》

《CRS与个税改革后：高净值人群税收风险防控》

《深度解析“发票”的涉税风险与防控》

《地方税体系构建的思路与实践》

《我国税收营商环境优化的深入探讨》

《新时代我国纳税服务创新的探索与实践》

《高新技术企业涉税业务分析》

《土地增值税清算业务培训》

《自由贸易区（港）税收政策与规划》

《注册会计师—税法、经济法 科目》

《税务师— 税法一、税法二、涉税服务实务 科目》

《其他考试类税法相关科目的培训课程》

授课形式：

–理论功底：理论功底深厚，以宏观经济背景出发，透析税收政策的来龙去脉，知其然知其所以然

–实务能力：丰富的实务操作经验，以财务核算为基点的税收实务探讨

–授课经验：多场次面授课程，课堂氛围轻松、灵活，税收思维敏捷，知识积累深厚，深受学员敬戴

–针对性强：个性化客户的针对性问题，有的放矢，一一破解，可操作性为准则。

培训过的部分客户

内蒙古自治区旅游协会、大连市高新区税务局、辽宁省地方税务系统、用友集团呼伦贝尔分公司、乐税网、明基教育、东北财经大学网络学院、沈阳市税务干部培训学校、友邦保险北京公司、启宣教育等

学员评价：

–才华与颜值并存，本硕博税收专业功底深厚，对税收政策有深层次的把握，课程受益颇多。

–形象干练，语言精练，知识厚重。萦绕于税收知识的海洋，享受专业课堂的熏陶。

–以案说案，精准剖析。通过实务案例的讲解，带动税收思维的思考，举一反三效果倍增

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