2019年国地税合并社保入税下的税务稽查新风险及应对

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【课程背景】

2019年1月17日，全国税务工作会议在北京召开。2019年将是打虚打骗两年专项行动收官之年，金税三期、税收大数据分析以及“双随机一公开”的税务稽查监管机制和多部门协调合作，将使“虚开”“骗税”等税收违法犯罪行为无处遁形。同时国地税合并、税收实名制认证、个人税号、信用体系、警税协作、纪税协作等税收新措施，使纳税人未来的稽查环境更加严峻。同时，2019年社保入税，税收新政层出不穷，地方税种逐步立法，合规缴纳社保及小税种大风险也将纳入税务稽查的重点。

为了提前了解2019年稽查工作方向，对高发风险点做提前应对及解决筹划，防患于未然。本次课程特邀请到稽查专家资深实战讲师对企业稽查中高发、易错的涉税事项进行梳理、排查、调整风险防控，并通过典型稽查的案例，灵活生动地使纳税人在稽查严苛环境下规避风险，轻松过关。

【课程目标】

1.深度分析2019年税务稽查的工作重点行业及领域，提出6大稽查风险化解策略

2.全面梳理企业增值税、企业所得税、个人所得税涉税风险，精准指点企业进行风险应对与管控

3.前瞻预判企业社会保险费缴费风险并创造性提出用工方式筹划案例

4.指出小税种所带来的大风险，10个稽查案例让您不敢忽视小税种的稽查风险

【课程大纲】

一、 2019年税务稽查形势分析及风险防控

1.2019年税务稽查的方向、重点领域及风险点

2.新征管环境下双随机+国地税合并+金税三期+大数据分析税务稽查新手段

3.合同控税+票据控税+全流程控税+税费联动

4.稽查风险六大化解策略

二、 增值税涉税风险提示与稽查应对

1.视同销售——税务稽查增值税检查第一枪

2.纳税义务发生时间新政变化与稽查应对技巧

3.价外费用哪些应缴哪些不用缴，比对一看就明白

4.进项税额抵扣弄不懂—不让抵扣的就都能抵

5.合同控税——包税协议（替对方承担的税款）税收风险排查及稽查应对技巧

6.合同控税——怎样利用补充协议巧化滞纳金损失

7.三流一致，究竟哪种情况不行？如何解决不一致问题

8.增值税改革新政、减免税优惠政策如何充分享受

三、 票据涉税风险提示与稽查应对

1.2019年这些发票不能再用了？

2.税务稽查发票风险排查这6个点，要注意

3.发票购买方四项信息涉税误区及风险风控

4.备注栏涉税要点把控及汇总

5.金三、增值税新系、电子底账系统和税收编码的勾稽关系

6.未取得合规发票的完美补救攻略

7.代开发票涉税风险把控

8.虚开发票稽查案例及不得不防的几点提醒

9.过节发卡票据处理风险防控及稽查手段

10.食堂票据涉税风险提示与稽查应对

11.财务人员如何化解虚假增值税专用发票带来的刑事风险？

四、 企业所得税涉税风险提示与稽查应对

1.收入确认时点的税会差异及处理技巧

2.特殊收入涉税风险提示与稽查应对

3.其他收益涉税风险提示与稽查应对

4.资产处置收益及营业外收支涉税风险提示与稽查应对

5.成本费用“三性”审风险提示与稽查应对

6.成本核算、结转涉税风险提示与稽查应对

7.人工费用涉税风险提示与稽查应对

8.管理费用涉税风险提示与稽查应对

9.营销手段涉税风险提示与稽查应对

10.不可忽视的往来科目风险提示与稽查应对

五、个人所得税涉税风险提示与稽查应对

1.新个税法下稽查新风险6条提示及应对策略

2.工资条上所透露的7大个税稽查风险

3.促销展业赠送礼品风险提示与稽查应对

4.福利费中的个税风险提示与稽查应对

5.老板购房、购车个税风险提示与稽查应对

6.餐费、租房费、交通补助、通讯补助的个税风险提示与稽查应对

7.股东个人借款逾期未还个税风险提示与稽查应对

8.股权激励的个税风险提示与稽查应对

9.股权转让的个税风险提示与稽查应对

10.化解个税风险的三大法宝：工资费用化、工资福利化、工资股利化

六、社会保险费缴费风险提示与稽查应对

1.海底捞社保补税所带来的效应

2.社会保险领域严重失信企业及其有关人员实施联合惩戒

3.社保入税，合规缴纳企业如何生存

4.企业合规缴纳社保的缴费基数及稽查要点

5.劳动合同、劳务合同与社保缴纳的勾稽关系

6.临时工、返聘人员、实行生的社保风险及稽查应对

7.劳务派遣、劳务外包、非全日制用工的社保风险及稽查应对

8.转化用工方式彻底解决社保问题的6大案例

七、地方小税种涉税风险提示与稽查应对

1.房产税涉税风险提示与稽查应对

2.城镇土地使用税风险提示与稽查应对

3.印花税涉税风险提示与稽查应对

4.契税、环保税、资源税涉税风险提示与稽查应对

韩老师

税收业务领军人才

税务稽查能手

税务稽查人才库人才

注册税务师

管理学硕士

擅长：多年高校会计教师经历、多年税务局稽查局前勤检查经验，理论功底深厚的实战专家，擅长税务稽查、个人所得税、社保费筹划、全税种检查等各类大型公开课、十多年企业内训、税务系统授课经历。

培训经历：

韩老师培训经验丰富，授课范围广泛，在全国各地举办过百场大型公开课、企业内训和税校培训，培训企业类型多样，涉及各个行业，学员包括财务总监、财务主管、人力资源主管、财税人员及税务干部。韩老师擅于调动课堂气氛，与学员互动频繁，采取多种教学方式激发学员学习的热情和持续性，课堂活泼、轻松，擅用真实稽查案例、生活趣事，解释晦涩复杂的政策，深受学员的喜爱。

擅长课程：

大型公开课、企业内训：税务稽查、税务征管、新个税与社保费、高净值薪酬管理、税收新政、税制改革、地方小税种等课程

主讲课程：

《社保费、新个税对薪酬模式变革与财富管理》——推荐

《新个税法逐条政策解析与新条例实务汇算处理》——推荐

《2019个人所得税汇算清缴与企业所得税汇算清缴风险风险提醒与安排应对》——推荐

《员工、高管、股东的薪酬模式与财富规划》——推荐

《财税改革+国地税合并下税务稽查新风险与自查应对》——推荐

《全行业全税种稽查新风险与税企争议有效沟通》——推荐

《企业所得税汇算清缴与风险排查》——推荐

《互联网大数据税收新环境下税务风险防控与风险识别》

《新财税体制变革与企业财税战略布局》

《所得税扣除凭证与发票严控稽查》

《小税种、大风险：四小税（房产土地契税印花）检查风险与节税技巧》

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