当前经济发展形势与税费征管变化下的企业应对

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【课程背景】

在全球经济格局重塑、国内“双循环”发展的宏观背景下，企业面临的经营环境不确定性加剧。同时，以“金税四期”为代表的税收征管数字化、智能化转型正在深刻改变企业的税务运营生态。传统的、被动响应的税务管理模式已无法适应新时代的要求。

当前，企业在应对新形势与新税政时普遍面临三大挑战：一是政策解读滞后与误读风险：税费优惠政策频出且针对性增强，企业若未能及时、准确理解，不仅会错失政策红利，更可能因适用不当而引发税务风险。二是业税脱节导致筹划落地难：税务筹划方案脱离业务实际，业务部门在签订合同、确定交易模式时未考虑税务影响，导致“纸上谈兵”的筹划方案无法执行，或执行后效果大打折扣。

三是数字化稽查下的合规危机：征管系统通过大数据比对，对“虚开发票”、“隐匿收入”、“成本异常”等行为的稽查精准度与效率空前提升，企业传统的不规范操作风险急剧放大。

本课程旨在帮助企业财税人员系统把握当前经济与税政核心趋势，推动业务与税务的深度融合，构建前瞻性、合规性与价值创造并重的现代税务管理体系，实现“风险可控、优惠尽享、税负优化”的战略目标。

【课程收益】

掌握当前经济与税政核心趋势，提升政策敏感度与前瞻判断力。

学习税政变化对业务的影响路径，增强业税协同下的税务筹划能力。

构建税务风险识别与防控机制，提升企业合规经营水平。

获取实用工具与模型，提升税务管理效率与精准度。

借鉴典型行业案例，规避常见税务管理误区。

【课程特色】

紧扣经济形势与政策热点，内容前沿、实用。

注重业税融合与风险防控，突出业财协同价值。

案例贯穿全程，结合演练强化实操转化。

面向企业财务、税务、业务管理者，覆盖多角色需求。

【课程对象】

企业财务负责人、税务经理、税务会计、财务BP

企业高管、业务部门负责人（涉及合同、采购、销售等涉税业务）

会计师事务所、税务师事务所从业人员

【课程大纲】

一、形势解读：经济发展新常态与税费征管新逻辑

1、宏观经济发展趋势及其对企业税负的影响

1）国内国际“双循环”格局下的产业机遇与挑战。

2）案例：某出口型制造企业面临海外订单下滑，如何利用国内“促内需”政策，结合增值税留抵退税、内销设备采购抵税等组合工具，平稳过渡并实现税负优化。

2、“金税四期”的深度解析与风险预警

1）“以数治税”的核心：从“票管税”到“数据管税”的转变，系统如何自动识别异常。

2）案例：剖析一家商贸公司因“进销项品名严重不符”、“期间费用率远高于同业”被系统预警并最终查实“虚开发票”的全过程，揭示数据比对的力量。

3、企业税务管理的战略升级：从核算报税到价值创造

1）现代税务管理部门的三大职能：合规遵从、风险控制、战略支持。

2）案例：某集团企业设立税务共享中心，不仅统一了全国分支机构的税务处理口径，还主动进行集团层面的税收筹划，年节约税款超千万元，展示了税务管理的价值。

二、策略应对：重点领域税政变化与业税协同落地

1、增值税关键政策运用与业务适配

1）小规模与一般纳税人优惠政策的择优选择；加计抵减政策的行业适用与核算要求。

2）案例：一家信息技术服务公司，如何通过合理拆分业务，将部分标准化服务由小规模纳税人子公司承接以享受低税率，同时母公司聚焦高附加值服务适用加计抵减，实现整体税负最小化。

2、企业所得税优惠争取与全过程管理

1）研发费用加计扣除：从项目立项、费用归集到辅助账设置的全流程实操要点。

2）案例：某设备制造企业财务部与研发部协同，建立“研发项目台账”，明确每一笔支出（材料、人员、折旧）与研发项目的对应关系，顺利通过税务核查，加计扣除比例达到100%，并成功申请为高新技术企业。

3、个人所得税与社保薪税平衡策略

1）年终奖筹划、专项附加扣除的合规申报与核查要点；灵活用工平台的税务风险与合规路径。

2）案例：某公司为核心高管设计“工资薪金+年终奖+股权激励”的复合薪酬包，在合法前提下实现个人所得税负最优。同时，针对临时项目人员，如何通过合规的灵活用工平台结算，规避劳动关系风险。

三、风险防控：构建税务合规的“免疫系统”

1、税务风险识别与评估体系构建

1）“三流合一”（合同流、资金流、发票流）风险排查模型的实战应用。

2）工具演示：《企业税务健康自查表》（涵盖税负率、发票取得与开具、优惠备案、申报一致性等关键指标）。

2、税务稽查应对与有效沟通

1）稽查重点领域（如增值税、企业所得税、个人所得税）及典型问题。

2）情景模拟：讲师扮演稽查人员，现场模拟“接受稽查询问”和“提供资料”的场景，教授学员如何专业、沉着应对。

3、建立常态化税务风险监测机制

如何定期进行税务健康体检，并建立业务前端（如采购、销售）的税务风险提示流程。

四、实战演练与案例复盘

1、分组实操任务：设计一家制造业子公司的年度税务优化方案

背景：该公司年销售额5000万，利润总额600万，正在进行智能化改造（大量采购新设备），并持续进行产品研发。

演练要求：

第一步（业务梳理）：各小组识别该公司在“采购设备”、“研发活动”、“日常经营”中的关键业务场景。

第二步（政策匹配）：针对每个场景，找出可适用的税收优惠政策（如固定资产加速折旧、研发费用加计扣除、残疾人工资加计扣除等）。

第三步（方案设计）：设计具体的落地步骤，例如：如何设置研发费用辅助账？采购合同应注意哪些条款？需要准备哪些备查资料？

第四步（汇报与点评）：小组展示方案，讲师点评其可行性、合规性。

2、要求：体现“业务场景分析”→“税收政策匹配”→“方案设计优化”→“风险效益评估”→“业税协同落地”的全流程。

于老师

于井远老师简介

【资质认证】

广东某高校 副教授、硕士生导师

中南财经政法大学财政学博士

武汉大学访问学者

【研究领域】

财税体制与企业行为、数字经济与税收政策

【主讲课程】

《当前经济发展形势与税费征管变化下的企业应对》

《涉税信息报送新规下的战略风控：从合规负担到竞争优势》

《新增值税法变化与税收征管新形势》

《智慧税务背景下税务稽查特点与企业黄金应对策略》

《税务稽查专题》

【主要科研项目】

1.广东省社会科学规划项目：大数据治税赋能供应链协同发展的机制、路径与政策优化（GD25CGG09），主持，在研。

2.全国统计科学研究项目：绿色普惠金融赋能中小企业绿色创新的效应测度与路径研究（2024LY085），主持，在研。

3.广州市哲学社会科学发展“十四五”规划2024年度常规项目：ESG信息披露视角下协同推进广州市制造业降碳减污扩绿研究（2024GZGJ72），主持，在研。

4.广东省高校科研特色创新类项目：税制结构的经济增长质量效应研究（2021WTSCX032），主持，结项。

5.国家税务总局广东省税务局：推进分税制改革的关键环节（KYHX202403005），主持，结项。

6.主持广东省社会科学规划项目《大数据治税赋能供应链协同发展》(2025年)。‌‌

7.承担国家税务总局广东省税务局课题《推进分税制改革的关键环节》(2024年结项)。‌

8.参与国家社会科学基金项目《农民工流动与健康双向影响机制研究》。

【所获奖项】

2022年获评最佳授课教师。

2023年所指导研究生周萌获评国家奖学金，区子龙获优秀硕士毕业论文称号。

2023年获评优秀班主任称号。

2024年获中国财经高校慕课联盟第二届同课异构教学竞赛《中国税制》组一等奖。

2025年获全国教师教学创新大赛广东省分赛省级优秀奖。

2025年指导研究生庞雨获优秀硕士毕业论文奖。

2025年获优秀班主任称号

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