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有效的风险管理与舞弊调查

【课程编号】:MKT001265

【课程名称】:

有效的风险管理与舞弊调查

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:内部控制培训

【时间安排】:2018年04月11日 到 2018年04月12日5200元/人

2017年11月14日 到 2017年11月15日5200元/人

2017年07月24日 到 2017年07月25日5200元/人

【授课城市】:上海

【课程说明】:如有需求,我们可以提供有效的风险管理与舞弊调查相关内训

【其它城市安排】:深圳 北京

【课程关键字】:上海企业风险管理培训,上海舞弊调查培训

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课程介绍:

只有构建和持续完善企业的反舞弊管理机制,才能堵塞管理漏洞,降低舞弊风险。

舞弊,是企业不容忽视的管理风险,从政策到环境,从财务到运营,从管理到决策无不暗藏舞弊。调查显示,超过一半的企业认为,在过去一年中的舞弊发生率,包括引发的损失,与一年前相比都有增加,而且企业规模越大,发生舞弊的可能性越大。

舞弊手法越越来隐蔽,手段越来越高明,要采取何种方法才能及时的识别舞弊风险?

采购往往是舞弊发生的重灾区,如何发现隐蔽的“吃里爬外”行为?

收入大幅增长却不见经营性现金流入,销售政策不断加码却不见效果,销售业务中的舞弊行为如何审查?

员工单独舞弊还好防,串通舞弊常常让人无从下手,有方法揪出公司的害虫吗?

审计人员总是匆忙“救火”,如何才能高效“防火”,高效的反舞弊机制如何搭建?

舞弊带来的不仅仅是直接的财务损失,更对公司的文化、声誉、品牌、员工士气、与利益相关方的关系造成巨大的负面影响。而随着信息技术的发展和商业环境的快速变化,舞弊性质亦不断发生转变,这需要内审人员与时俱进,不断改变应对措施,掌握更高超的舞弊风险管理的技术和方法。

全面剖析企业在经营管理中常见的舞弊情景以及最新变化,将课程内容与审计实务操作紧密结合。让学员掌握高效的舞弊风险识别方法,应用新的舞弊调查技术,从而持续完善舞弊风险管理体系,提升企业管理水平,提高内审工作价值。

课程特色:

解决在舞弊风险管理实务工作中舞弊识别、调查、防范的难题

透视舞弊真相:学会灵活运用先进的审查技术,快速洞悉舞弊线索,捕捉舞弊迹象

提高调查效率:掌握高超的舞弊调查实战“技术”和“艺术”,提高舞弊调查的效率

修炼审计内功:结合实务审计案例,学会小题大做、顺藤摸瓜找到问题的关键

防范舞弊根源:学会完善企业反舞弊机制和风险管理体系,从根源上防范舞弊的发生

培训对象:

内审总监、财务总监、企业其他高级管理人员

企业合规部门、监察部门、内审内控部、法务部门经理及主管人员

会计师事务所审计项目经理

课程大纲:

第 1 天

一、风险管理与企业内控内审制度

1.企业可能存在的风险

环境风险

流程风险(运营、财务、授权、舞弊)

决策风险

2.各类风险对企业的不利影响

3.企业风险管理的控制框架

4.企业内部控制框架

5.企业内部控制关键环节

6.企业内部审计

7.内部审计师在防范舞弊中的作用

二、舞弊类型与风险分析

1.常见的舞弊形式

-侵占挪用资产类舞弊

-虚假财务报表类舞弊

-挪用类舞弊

-商业贿赂舞弊

-收入和存货舞弊

-合同舞弊

2.舞弊的防范

3.舞弊审计的内容

-内部控制审核

-财务报表审计

-舞弊专门审计

4.舞弊审计的技巧和方法

案例1:国际制药集团公司风险导向审计案例。

案例2: 经典舞弊案例分析。

-第三方物流公司商品侵占案(XX可乐短货事件)

-配送车送货差异职务侵占案(XX公司电器短缺)

-某公司人力资源高管虚报商业咨询费案件

-送货员仓管合谋侵占财物案

拓展应用:

应用1:舞弊手段的揭露技巧

应用2:舞弊形式分析

第 2 天

三、舞弊调查程序与方法

1.舞弊调查的程序

-深入了解被审计单位及其环境

-决定介入调查的适当人选

-执行询问程序

-实地调查

-分析舞弊内容,确定舞弊事实

-提报稽核结果

-完成复核并提出变革建议

2.舞弊调查中的技术应用

3.舞弊调查中的面谈和询问的技巧

4.舞弊审计侦查五法

5.舞弊报告的撰写

四、如何预防和制止舞弊行为

1.舞弊预防和制止的其他有效措施

-健全财务制度

-内控的完善

-审计监督

-经济责任制

2.企业内控内审制度的缺陷

3.完善内控内审制度的建议

案例分析:

-案例3:内部控制制度对舞弊防范的有效作用分析

-案例4:最新国内舞弊案例分析

拓展应用:

-应用3:讨论舞弊调查程序

-应用4:舞弊防范的有效措施

专家老师

专业的讲师团队

专业精英+会计专家

讲师来自四大国际会计师事务所、世界500强企业、上海财大、国家会计学院等

讲师具备丰富实践经验,深入浅出、理论联系实际。

客户反馈:

课程涉及面广,舞弊手段及计算机取让部分特别出彩,收益匪浅,选择财大始终没有失望过。——益海嘉里投资有限公司 财务总监

享受老师的讲解、案例分析、现场讨论,对于内部控制理解更清晰、透彻,收获很大,对今后的工作很有帮助。——默克化工技术(上海)有限公司 财务主管

课程内容安排详实,案例分析到位,对于企业舞弊问题管理开拓了新思路。——施华洛世奇(上海)贸易有限公司 法务部法律顾问

有些内控与反舞弊的理念在学习之后有了一个形象与深刻的印象,相信这些会对我今后的工作带来很大的帮助。——阿里巴巴(中国)有限公司 财务经理

极具针对性的课程内容、经验丰富的讲师、生动的课程讲解、专业周到的服务。——上海相宜本草化妆品有限公司 高级会计师

课程架构清晰,授课条理分明,生动的工作案例好懂、易掌握。——可尼起重机设备(上海)有限公司 Finance Controller

讲师专业度高,深入浅出的阐述了风险管理与舞弊调查的新观点。——山东华鲁恒升化工股份有限公司 财务

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