2022年汇算清缴纳税调整及填报实务

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课程介绍

2021年作为“十四五”的开局之年，优惠政策层出不穷，既有新增，也有延续。监管力度不断加大，不管是增值税电子发票的领销存用、所得税的隐瞒收入虚列成本，包括“阴阳合同”及“税收洼地”的不当运用，都给企业正常的税收管理带来诸多阻碍和风险。

与此同时，汇算清缴这一“年度大考”也如期而至，纵观全年，政策颁布不停歇。新政策、新优惠的出台，老旧政策的到期及延续等各项变化，也为此次汇算清缴增添了新的“考点”。作为企业财务人员，了解新形势、掌握新政策、学习新方法，顺利完成2022年汇算清缴成为重中之重！

本课程从收入、费用、优惠、差异、数据、申报六方面入手，让政策与实务得到高效结合，使企业筹划合理，汇缴得当，为全年企业所得税申报合规保驾护航。

课程收益

汇细节，以数治税新方向核心税政细节突破。

联实操，智慧征管新时代关键风控实操落地。

巧攻坚，精准监管新要求重点行为边界把控。

课程大纲

8:30 签到

9:00 课程开始

模块一 “工欲善其事，必先利其器”——企业税收管理的远见和启示

1. 如何深入理解《进一步深化税收征管改革的意见》提到的“三驾马车”？

2. 从王军局长提到的“四个想方设法”看未来税收征管环境的变化

3. “十四五”规划中税务稽查打击重点落地在何处

4. 从“阴阳合同”事件看未来五年国家税收重点监管领域的方向

5. 以“自然人股权转让”为首看个人所得税核查之路如何延伸

6. 从某稽查案例看未来金税四期较之金税三期的“优势”和“亮点”

模块二 “填什么，报什么，存什么”——企业所得税汇算清缴查前准备

1. 2021年到期及延续优惠政策分析整理

2. 年度纳税申报基础信息表的勾选与后期报表的逻辑关系

3. “抵扣应纳税所得额”为什么要调整至“弥补以前年度亏损”之后？

4. 主表三大模块填报数据时需注意的细节问题

5. 汇缴清缴申报之前的十项自问自查自测

6. 各类重要税收优惠政策留存备查资料证据链构筑分析

模块三 企业所得税汇算清缴主要纳税调整事项

1. “天下熙熙皆利来，天下攘攘皆利往”——收入确认的风险防范

- 收入准则下的新增科目运用与税收衔接

- 收入确认合同识别、合并、变更的处理方式

- 辨析“视同销售”行为在会计与税法中的不同运用

- ……

2. “钱钱何难得，令伊独憔悴”——费用确认的风险防范

- 从一张费用明细表分析各项费用的限额政策与涉税风险点

- 为什么职工薪酬相关数据是最常为税务机关抓取的风险指标之一？

- 从“股权激励”看两个所得税下的不同处理之道

- ……

3. “人生最大的资产是希望”——资产与特殊事项的风险防范

- 固定资产加计扣除、加速折旧、税额抵免的优惠红利享受策略

- 合伙企业“先分后税”大数据追踪风险案例分析

- 政策性搬迁中的注意事项和填报实例详解

- ……

16:30 讲解结束，互动问答

17:00 课程结束

晨老师

全省稽查岗位和管理岗位能手

讲师简介：晨旭老师从事税务工作二十年，是某省税务高端人才、省级税务局兼职培训师，并多次获全省稽查岗位和管理岗位能手称号。现为铂略普税知识宣传员。

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