建筑业以数治税应对，新政及汇算清缴

建筑业以数治税应对，新政及汇算清缴

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课程背景：

以数治税、ChatGPT人工智能、政策趋于稳定、2023年两会政策、建筑行业的特殊性、财税人员企业管理参与度越来越深，建筑行业财税如何适用社会发展、行业发展、财税专业新要求？

培训对象：

1.建筑施工房地产企业 CFO、财务总监、财务经理、税务经理、财税人员、主管会计等涉税管理部门相关人员；

2.会计师事务所、税务师事务、财税咨询机构等税务专业人士；

课程大纲：

——前言、以数治税

1.全电发票介绍

2.大数据比对最新案例（成本/费用没发票）

3.大数据税务稽查案例

4.ChatGPT的影响

5.如何写税务说明

6.如何与上下游谈判

7.印花税法（建筑行业影响大）

8.建筑行业代开发票个税新口径

9.小规模纳税人免增值税/征收率调整

10.其他新政策

一、项目投标涉税关键点

1.增值税

2.城市维护建设税

3.个人所得税（跨省异地施工项目、特殊情况）

4.企业所得（设立直管项目部、设立二级分支机构）4.4.2... 19

5.印花税

6.项目投标税负测算表

7.风险提示

二、合同签订涉税关键点

1.合同主体涉税信息事项

2.应收行为约定事项

3.税费事项（税费承担、增值税个税等事项）

4.项目涉及税费纳税地点

5.发票事项

6.价款条款

7.合同后续管理事项

8.风险提示

9.其他关键点

三、项目公司涉税管理

1.项目公司形式

（1）集团公司直接管理的项目部

（2）设立非法人分支机构直接管理的项目部

2.非法人分支机构直接管理的项目部开票问题

（1）项目公司直接开票

（2）集团公司对外开具发票

（3）成本费用发票关注点

3.授权、联营及项目分公司四流示意图

（1）项目公司开票

（2）中标单位开票

四、预收款涉税事项

1. 增值税事项

（1）增值税预缴基本规定

（2）预缴税款时间

（3）预缴税款计算

（4）预收账款开具发票

（5）预收账款预缴税款会计处理

（6）预缴税款管理

（7）小规模预缴税款特殊规定

（8）法律责任

2.预收款开票事项

3.企业所得税处理

4.会计处理

五、采购环节涉税关键点

1.采购需求环节管理

（1）需求单需要明确能否抵扣进项税额

（2）供应商资格的要求

（3）不含增值税采购价格是否合理

2.采购价格控制管理

3.采购运费环节管理（一票制、两票制）

4.采购验收环节管理

（1）四单一致

（2）不一致处理原则

5.采购供应商环节管理

6.供应商注销后续涉税处理

六、分包环节涉税关键点

1.分包税收政策规定（个人分包涉税处理\特殊政策）

2.总分包业务税务管理

七、甲供材/甲指分包

1.甲供材测算选择

2.甲供材税收政策规定

3.甲指分包（含甲控材）业务税务管理

八、跨区域涉税事项报告表的管理

1.基本规定

2.办税流程

3.办理时限

4.跨区域涉税事项报告开具方式

5.跨区域涉税事项报告表台账

九、增值税进项税额管理

1.增值税抵扣抵扣和凭证

2.认证期限

3.不得从销项税额中抵扣的进项税额

4.进项税额抵扣示意图

5.进项税额抵扣风险

十、农民工工资涉税管理

1.政策指引

（1）总承包单位代发工资制度

（2）个人所得税扣缴规定

2.流程图

3.涉税处理

（1）增值税

（2）个人所得税扣缴

（3）分包开票金额

（4）印花税基数

（5）成本确定

4.实务关键点

（1）分包单位编制工资支付表

（2）合同条款的约定

十一、增值税留抵退税

1.政策指引

2.申报期限

3.注意事项

4.申报风险提示

5.办理材料

6.准备工作

十二、企业所得税税前扣除凭证管理

1.基本原则

2.凭证有哪些种类

3.不同情形下要不同的凭证

4.发票合规性

5.凭证不合规怎么办的救济方案

6.分割单作为税前扣除凭证

十三、施工过程常见事项处理

1.增值税与企业所得税差异

2.工程奖励及罚款

3.销售自己使用过的固定资产

4.零星采购

5.私车公用

6.房屋租赁

7.支付村委会相关费用

8.工地上水电费处理

9.劳保用品

10.食堂费用

11.沙石原材料处理

12.工地临时房屋房产税

十四、跨地区企业所得税税前处理

1.基本原则

2.直管项目部

3.非法人分支机构项目部

十五、工程结算涉税处理

1.基本规定

2.税率调整的影响

3.保证金的结算

4.以房抵债的涉税管理

5.工程政府奖励涉税处理

十六、集团内资金管理原则

1.基本规定

2.管理原则就要求 现场咨询答疑

陈老师

个人所得税法修改征求意见专家、北京营改增工作领导小组成员，全国税法知识竞赛决赛出题专家，多家学校及机构外聘专家；

——写过财税专题中央高层内参，擅长财税培训、企业内训、税务咨询、税务筹划、税务制度建立及实务落地操作，主要研究个人所得税、增值税、所得税等涉税实务领域，开展企业线下课培训500余场次近10万余人，所负责的讲师团队常年开展线上直播近200余场，特别栏目“财税365”每天（节假日除外）播报雷打不动；

——编著《营业税改征增值税热点答疑--交通运输业》、《营业税改征增值税热点答疑--部分现代服务业》、《聪明人不缴糊涂税:222个纳税误区精解与操作指导》、《聪明人不缴糊涂税:222个企业所得税纳税申报关键点精解》、《营业税改征增值税实务操作手册》、《聪明人不缴糊涂税：333个纳税误区精解与操作指导》、《营改增实务点解析》

——在《涉外税务》、《中国税务报》等核心期刊/报纸发表多篇文章。

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