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转让定价风险管理

【课程编号】:MKT003785

【课程名称】:

转让定价风险管理

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:内部控制培训

【时间安排】:2017年04月10日 到 2017年04月11日3200元/人

2016年04月11日 到 2016年04月12日3200元/人

2015年04月13日 到 2015年04月14日3200元/人

【授课城市】:上海

【课程说明】:如有需求,我们可以提供转让定价风险管理相关内训

【课程关键字】:上海转让定价培训,上海风险管理培训

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课程简介:

掌握运用转让定价进行税收筹划的方法 掌握转让定价文档的要求和准备方法 解读新企业所得税法中有关转让定价的特别纳税调整规定 了解转让定价法风险管理的方法 。

培训收益:

了解转让定价的基本概念

掌握运用转让定价进行税收筹划的方法

掌握转让定价文档的要求和准备方法

解读新企业所得税法中有关转让定价的特别纳税调整规定

了解转让定价法风险管理的方法

培训对象:

董事会、监事会成员

总经理、财务副总经理

财务经理、主管;税务经理、主管

课程大纲:

一、转让定价的相关知识

什么是转让定价?如何从国际税收的角度理解转让定价?

OECD转让定价指南——转让定价领域的圣经

独立交易原则——关联交易定价必须遵循的原则,转让定价分析的基础

我国转让定价法规的发展——从单个法规到所得税法的一章

关联方及关联交易的认定——更为严格的认定标准

二、转让定价方法的选择选择合理的转让定价方法是制定转让定价策略、准备转让定价文档、应对转让定价调查及谈签预约定价安排的基础。而可比性分析又是选择转让定价方法最主要的标准。

传统的转让定价方法——比较价格法:

可比非受控价格法

再销售价格法

成本加成法

非传统的转让定价方法——比较利润法:

比较利润法

利润分割法

三、预约定价安排——管理转让定价风险的最佳方法

什么是预约定价安排

双边(多边)预约定价安排——彻底解决转让定价问题

单边预约定价安排——解决在一个税收管辖权区域内的转让定价问题

申请、谈签程序

适用对象——并不是所有的纳税人、所有的关联交易都适合申请预约定价安排

申请、谈签预约定价安排应注意的问题

四、关联申报与转让定价文档

新税法中对关联申报的要求

成本分摊协议的要求

转让定价文档准备——证明关联交易符合独立交易原则的文件

五、转让定价调查

如何确定调查对象

调查实施程序——案头分析、现场调查

可能的后果——补税、支付利息、双重征税、后续监管、管理层时间成本等

如何应对——在应对转让定价调查时应注意的一些问题

六、其它特别纳税调整事项

资本弱化——从税收的角度限制债务性融资与资本性融资的比例

受控外国公司——规范利用境外子公司延迟纳税行为

一般反避税条款——对所用非商业目的安排的税收行为进行规范

七、转让定价风险管理

如何管理转让定价风险——转让定价风险管理的具体方法归纳

事前管理——转让定价风险可以降到最低

同期管理——转让定价风险可控

事后管理——尽量减少转让定价调查带来的损失

专家老师

由知名专家讲师授课,结合众多实际案例,欲了解老师详情,欢迎致电垂询。

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