从税收底层逻辑透视稽查思路及破解之道

从税收底层逻辑透视稽查思路及破解之道

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课程介绍

税收征管第三次大变局的到来，全电发票的逐步推动、金税四期上线、数据云的上线、智慧稽查系统的上线，中国金税控税大系统全面进入 2.0 时代，大数据查税、智能化、银税联动、360度无死角控税时代的到来，意味着监管“红利期”的时代结束，全面进入到监管“白热化时期”。

本课程主要从税务局视角带领企业解决以下问题：了解税务稽查逻辑，从而掌握税收稽查底层思路，稽查证据的取得主要有哪些手段、方法？哪些涉税业务可能会存在问题？哪些事项会被稽查？企业应该如何应对？本次课程主要通过真实的纳税评估及稽查案例，从收入、成本费用、票据、税负优化等角度全方位、深层次讲解企业如何预防涉税风险、化解涉税危机，如何正确的协调处理与税务机关的关系，从而提升企业财务人员自身价值，为企业的税务安全保驾护航。

课程对象

1.企业 CFO、财务总监、财务经理、税务经理、财税人员、主管会计等涉税管理部门相关人员；

2.会计师事务所、税务师事务、财税咨询机构等税务专业人士；

课程大纲：

第一讲、金税四期“大数据查税”涉及政策解读及风险应对之策（政策更新到课前一天）

一、收款新政解读及企业应对之策（《中国人民银行关于加强支付受理终端及相关业务管理的通知》（银发〔2021〕259号）

二、公对私的收付款新政解读与风险应对之策（中国人民银行令〔2016〕第3号 、银发【2020】105号）

（一）公转私的税收风险点及其应对之策

（二）私转私的税收风险点及其应对之策

（三）“银税信息”共享下的税务局与银行重点关注税收风险点的企业类型

第二讲、 新形势下的全新稽查模式与破解思路的塑造

1、“未来五年税务规划”对企业的深远影响

2、全电发票逐步推行给企业税务管控带来哪些质的变革

3、金税四期的到来，企业老板、高管人员、财务人员如何做好预判与应对

4、税务智慧4.0稽查系统、反洗票系统、数据云、数字电子化货币 、政府职能部门业务数据互动以及精准画像等职能的上线，企业应如何破局?

5、稽查还是从财务报表、税务报表做为切入点吗？新的方向是什么？

6、茫茫人海，税局为何偏偏喜欢你？

7、从税收底层文化角度出发透视税务局最底层稽查思路

8、拿到一个企业完整数据信息（外部信息+内部信息），如何进行分析、如何进行预判风险？

9、面对全新的稽查方式，财务人员应以什么样的全新思路开展工作？

第三讲、 金税四期“大数据查税” 经典案例带您看“智慧稽查”

1、税务机关如何利用大数据精准打击虚开？

2、“45亿虚开大案”剖析税务局稽查布局

3、“鲢鱼效应”引发的虚开案

4、从税务局代开回来的发票应做足哪些内控举措？

5、财务人员千万不要做的“三件事”

6、《已证实虚开通知单》受托协查案件处理税务局内部指引

7、财务人员做足那些内控举措可以规避”被动卷入“虚开？

8、财务人员应该以什么样的思路开展工作从而应对大数据智慧稽查

第三讲、金税四期“大数据查税”时代全方位企业税收风险透视---尽收眼底

一、资产类项目排查要点

1、进行税发票尚未取得，提前开票，没钱交税怎么办？

2、固定资产一次性扣除您扣对了吗?(六连问层层递进)

3、固定资产未取得发票的风险点及会计税务处理技巧

4、提足折旧的固定资产如何变废为宝？

5、如何“精准定位”不得抵扣四大限制条件？又如何为我所用?

二、负债类项目排查要点

1、无法偿付应付账款的税务风险点及破解之道

2、企业无偿借贷的风险点及四大补救措施

3、老板有钱，账上没钱的风险点在哪里？税务局稽查思路是什么？如何破解？

4、税务机关是否有权利检查个人私户？

5、个人卡流水过大的风险点在哪里？如何破解？

6、民间借贷取得发票进项税是否可以抵扣？如何转化业务模式可以让其抵扣？

7、向银行借款企业是否能取得发票？如果取不得有何灵丹妙药？

8、职工薪酬的税前扣除风险点及纳税调整

9、解读经典案例呈现高管工资个税风险点及优化措施

三、收入类项目排查要点

1、案例解析隐瞒巨额收入被税务机关罚款2100万

2、案例解析未按权责发生制原则确认收入的如何纳税调整？

3、企业取得“稳岗补贴”等补贴收入的涉税风险与应对

4、企业俩税收入不一致的风险点及破解之道

四、成本费用扣除项目排查要点

1、实战经验分享—以税务局视角通过财务人员业务描述从而发现企业风险点

2、五大实务案例解析如何巧妙利用税收稽查底层文化排出扣除障碍

3、不合规税前扣除凭证给企业带来哪些涉税风险？

4、如何利用“税收黑白灰”三地带化解白条的风险点

5、解析无票支出的典型案例及如何合理筹划安排

6、典型跨年发票的案例解析及涉税风险应对

7、利息支出的高频风险点及筹划要点

8、取得个人代开劳务发票入账风险点及破解之道

第五讲、现场咨询答疑；

吴老师

税务师、注册会计师、国内著名财税专家、著名税务稽查应对专家；吴老师在财税领域扎根多年，并凭借丰富的实战经验授课上千场，数万人直接受益；在授课期间深受学员的喜爱，常年担任多家大型企业税务顾问，因此具有较强的实战经验，课堂提供的方案具有可操作性。

——授课层次分明、案例丰富、方案落地、即学即用；

——实战经验丰富、寓教于乐、现场授课气氛生动活泼；

——务求实战、实效、实用，注重培养学员树立财务管控思维观，解决实践中对各类财税疑难问题的分析处理能力，为企业创造更大的价值。

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