AEO认证内审员操作技能实训

AEO认证内审员操作技能实训

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课程背景

2018年底海关总署公告2018年177号公告，启用新的《海关认证企业标准》，新的认证标准明确：所有认证企业每年均需开展一次进出口活动及AEO认证体系持续符合性内部审计，并具备内部审计报告等记录文档。

基于内审“独立性原则”，进出口部门属于被审核部门，不得直接从事进出口业务的内部审计，也给企业内部审计带来了更大的难度。

海关政策的不管革新和一体化推进，进一步提高了企业内部合规监控的必要性。

培训对象

内部稽核部门、物流通关、质量、财务、供应链、及其他相关部门人员

课程收益

1，掌握AEO企业内审的核心要点和具体要求；

2，掌握AEO体系持续符合性审核和进出口活动审核的基本技能；

3，培养内部审计人员，提升内部监督审核的可行性。

课程大纲

第1天

一、海关法律规范与内审要求

1、海关法、海关行政处罚实施条例简析

2、海关稽查管理办法与海关稽查/缉私的行政要点

3、涉外企业的综合法律风险与守法意识

4、AEO认证法规体系及要求

5、AEO认证体系运行的管理机制

6、AEO内审员的岗位设置要求与职责

7、AEO认证企业的年度内审要求

8、关务内审的独立性原则与操作难点

二、AEO认证企业内审实施方式简析

1、AEO体系年度持续符合性审核及其特点

2、进出口业务活动年度合规审核及其特点

3、质量体系与财务审计方法简析与借鉴

4、内审的范围定义与内审清单的确定方式

5、内审团队的分工设计、计划的合理分配与编制方法

6、内部审核的底稿规范要求（AEO体系&进出口活动）

7、进出口活动内审报告的制作规范与要点体现

8、AEO体系持续符合性内审报告的制作规范与要点体现

9、内审发现项的持续改进与复审循环管理

三、进出口业务活动年度内审操作技能

（一）进出口通关申报风险审核

1、进出口通关申报业务常见风险分析

2、进出口通关申报风险审核要点与方法

3、进出口通关申报业务内审工作要求

4、进出口流程制度设置的规范性与执行有效性审核

5、海关申报价格类、成交方式及运保费作业风险审核技能

6、进口货物有关的特许权使用费风险审核技能

7、特殊贸易方式管理合规审核技能

（二）物料HS归类风险审核

1、商品归类错误常见风险分析

2、商品归类流程控制有效性审核方法

3、商品HS归类申报规范性审核方法

4、商品HS归类的准确性抽样审核方法与技能

（三）加工贸易保税管理风险审核

1、加工贸易保税业务管理重点与常见风险

2、保税货物出入库账务与实物管理风险审核方法

3、保税货物单损耗管理风险审核方法

4、保税料件内销数据、价格及折料规范性风险审核方法

5、保税废料、残次品处理方式合规风险审核方法

6、保税边角料处理规范性审核方法

7、外发加工业务管理风险审核方法

8、深加工结转业务管理风险审核方法

（四）减免税设备管理风险审核

1、减免税设备管理管理重点与常见风险

2、减免税设备的申报规范性风险控制与审核方法

3、减免税设备实物管理与后续处置的规范性与审核方法

（五）检验检疫管理风险审核

1、进出口业务中的常见涉检业务与风险审核要点

2、涉及3C、核查书等民用商品强制认证业务的规范性审核

3、旧机电进口商品管理规范性审核

第2天

四、AEO体系持续符合性年度内审操作技能

（一）内部控制标准内审要点与方法

1、“海关业务培训”条款内审要点与技能（制度规定/执行记录）

2、“内部组织架构”条款内审要点与技能（高级管理层设置规范性与职责）

3、“单证复核/单证保管”条款内审要点与技能（制度规定/管理方式/范围/持续执行记录）

4、“进出口活动”条款内审要点与技能（制度规定/进出口管理穿行测试）

5、“内部审计”条款内审要点与技能（制度规定/执行记录/执行记录有效性）

6、“改进机制”条款内审要点与技能（制度规定/改进记录/奖惩记录/记录有效性）

7、“质量管理”条款内审要点与技能（制度规定/检验方式及记录/记录有效性）

8、“信息安全”条款内审要点与技能（系统有效性/数据穿行测试/信息安全管理记录有效性）

（二）财务状况标准内审要点与方法

1、“财务指标”条款内审要点（财务报告/财务指标状况）

（三）守法规范标准内审要点与方法

1、“守法规范”条款内审要点（状况访谈、记录查看）

（四）贸易安全标准内审要点与方法

1、“场所安全/进入安全”条款内审要点与技能（制度规定/执行记录/记录有效性）

2、“人员安全”条款内审要点与技能（制度规定/执行记录/记录有效性）

3、“商业伙伴安全”条款内审要点与技能（制度规定/评估考核记录/合约/记录有效性）

4、“货物物品安全”条款内审要点与技能（制度规定/执行记录/记录有效性）

5、“集装箱安全/运输工具安全”条款内审要点与技能（制度规定/执行记录/记录有效性）

6、“危机管理”条款内审要点与技能（制度规定/执行记录/记录有效性）

9、“安全培训”条款内审要点与技能（培训范围/执行记录/记录有效性）

邢老师

邢老师 咨询总监/资深顾问师，同济大学MBA，贸易合规师，预归类师，20年涉外企业进出口与合规管理背景与资深咨询经验，通晓企业的保税管理与进出口业务内部控制，擅长于企业的物流通关方案筹划与AEO认证管理。先后创建了海关事务风险审核机制与AEO认证辅导手册，为数十家外资企业提供关务合规顾问工作，并先后主导和参与海关事务专案咨询和AEO辅导项目100多个，进行海关事务相关课程公开课和内训授课达300多次，学员超过4000人。

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