企业内控与风险管理

企业内控与风险管理

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课程描述：

如何确保企业经营的效率和效果？如何确保企业财务报告的可靠性？如何保证企业遵守相关法律法规？……为了实现内部控制的上述目标，企业必须建立有效的内部控制体系。但什么是有效的内部控制体系？如何建立、评价和改进企业的内部控制？这已日益成为困扰大多数企业的一个问题。随着社会法制化的推进及企业竞争的加剧，企业只有建立、健全并执行行之有效的内部控制体系，才能够获得持续稳定的发展，做到基业长青。

课程收益：

1．掌握先进的内部控制、风险管理、职业舞弊及内部审计等理论；

2．掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进；

3．提升管理层对内部控制自我评估的能力，建立有效的内部控制环境；

4．明确如何结合企业自身特点、建立适合企业自身情况的内部控制系统；

5．通过企业运作中的典型实例帮助学员明确主要业务活动中的控制要点、控制标准和控制方法。

课程大纲：

一、内部控制：外部压力下的企业实践

1．市场环境影响下的内部控制实践

1．1作为企业本能反应的内部控制

1．2内部控制作为一个系统的实践

1．3内部控制的分类

1．4内部控制的要点

1．5内部控制的制度起点

2．立法对企业内部控制的干预和影响

3．内部控制的全球标杆： 1992年内部控制-整体框架

4．公司治理和内部控制的法律手术： 2002年 Sarbanes Oxley Act

二、SOX法案对现代企业行为的影响

1．SOX法案的立法逻辑

2．法律干预的路径

3．Sarbanes Oxley 之结构与指向

4．SOX法案与内部控制

5．SOX法案、内部控制、公司安全、市场稳定

6．SOX法案的国际效应

三、COSO之内部控制框架的核心理念

1．内部控制以组织目标为导向

2．内部控制人人有责

3．内部控制框架的三维性质

4．适应多层次风险的内部控制矩阵结构

5．内部控制以责任为核心

6．公司治理、委托受托契约责任、受托报告责任、会计行为

四、COSO之内部控制设计要素

1．控制环境6要素

2．风险评估

3．信息系统与交流

4．控制行为6要素

5．监督

五、内部控制设计的哲理基础

1．对人性的基本估计

2．欺诈渊源

3．谁是企业的欺诈者

4．内部控制设计的人性基础

六、内部控制的极限

李老师

中国第一位审计学博士，现任复旦大学管理学院财务金融系教授、主任、复旦大学金融与期货研究所所长、博士生导师。长期研究企业会计、审计和内部控制，是我国研究审计和内部控制权威专家。受聘担任多家大型企业独立董事和咨询顾问。

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