土地增值税稽查重点与企业所得税后续管理应对策略高研班”

土地增值税稽查重点与企业所得税后续管理应对策略高研班”

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课程背景

2013年6月20日国家税务总局下发了《关于进一步做好土地增值税征管工作的通知》（税总发[2013]67号），要求强化土地增值税监管，集中力量做好清算工作。2013年 7月起国家税务总局将派遣监察组对辽宁、黑龙江、河北、天津、四川、重庆等省市进行督导检查。当前土地增值税清算的风声越来越紧，各地在做土地增值税清算时的口径有什么不一样？土地增值税清算税务稽查重点是什么？未来土地增值税的政策将出现什么大变革? 

刚出台的国家税务总局公告2013年第41号公告，和原来青岛地税局的青地税发〔2012〕48号的规定有什么不一样的地方？为什么说41号公告给房地产企业带来了正能量？

前段时间，有报道指有29家房地产企业就拖欠690亿巨额的土地增值税，到底是怎么回事？房地产企业可以计提土地增值税吗？计提土地增值税的风险在哪里？

为了帮助广大房地产企业做好土地增值税清算工作与企业所得税管理应对，防范税务稽查风险，获取最大的税收利益；北京金旭红教育咨询有限公司特邀全国税务系统人气王钟老师为您带来两天具有多项独家最新研究成果精彩房地产税务稽查课程，钟老师的课程轻松愉快，回味无穷，来了您就不想走，听了您还想再听，来吧朋友，机会难得，一起和钟老师度过愉快的两天!!!

培训对象

各房地产企业领导、主管财务工作人员和税务师、会计师事务所人员。

主讲内容

第一部分：土地增值税最新政策走向分析

◇：土地增值税的政策将出现什么大变革?

1、详细分析土地增值税若干问题的公告讨论稿

2、土地增值税到底会不会简化税制？

3、营业税改增值税时代土地增值税何去何从？

4、房地产企业营业税改增值税时代应如何筹划？

第二部分：税务稽查选案指标与案例分析

◇：税务稽查常用选案指标分析

1、税务稽查最重要选案指标是什么，税务稽查为什么偏偏会选中你？

2、全国独家讲授：房地产企业所谓的四种退税情形的税务风险。

第三部分：土地增值税清算税务稽查重点与案例分析

1、清算单位如何确认？

2、各项成本的分摊方法是否正确？

3、房地产企业指定物业公司收取的代收费用要交土地增值税吗？

4、买房送电视，电视拿到的是建筑发票可以加计扣除吗？

5、销售价格偏低，建筑成本偏高问题税务机关是怎样检查和处理的。

6、销售地下人防车库的所有权到底要不要交土地增值税？

7、售后返租的上、中、下三策的税务风险

8、自持物业的筹划要点是什么？租金一半收租金，一半收管理费的想规避房产税的做法税务局同意吗？税务局目前对自持物业的筹划的关注重点已经上升到反避税的角度你知道吗？

9、利息费用的扣除问题：

⑴ 财务顾问费的土地增值税扣除问题

⑵ 统借统还的利息在什么情况下土地增值税才能据实扣除？

⑶ 土地增值税和企业所得税对利息费用的口径有什么不同？

⑷ 房地产信托的三种模式是什么？国家税务总局公告2013年第41号公告和原来青岛地税局

的青地税发〔2012〕48号的规定有什么不一样的地方？为什么说41号公告给房地产企业

带来了正能量？

10、最新研究成果：精装房分拆成签一销售合同，另外再签一个装修合同的税务风险在哪里？

11、详细讲解不同形式拿地的成本确定问题以及土地成本如何正确分摊问题，最新研究成果。

⑴ 以招、拍、挂方式取得土地成本的确定

⑵ 以分立方式取得土地成本的确定

⑶ 以购买股权方式取得土地成本的确定

⑷ 以合并方式取得土地成本的确定

⑸ 以拆迁安置方式取得土地成本的确定

⑹ 以划拨方式取得土地成本的确定

⑺ 以接受投资方式取得土地成本的确定

⑻ 以置换方式取得土地成本的确定

⑼ 以合作建房方式取得土地成本的确定

⑽ 以路换地方式取得土地成本的确定

⑾ 以购买转让土地方式取得土地成本的确定

12、合作建房土地增值税的重庆模式和广州模式的区别在哪里？

第四部分：企业所得税税务稽查重点与案例分析

1、全国独家讲授：为什么网络发票也有大头小尾，企业应如何防范？

2、佣金、业务招待费、广告费、会议费、业务宣传费、办公用品的稽查重点是什么？企业应该如何防范

3、全国独家讲授：税务机关检查虚开发票的四大方法。

4、真正有用的工资方案是怎么设计出来的？

5、房地产企业可以计提土地增值税吗？计提土地增值税的风险在哪里？

第五部分：专家现场开放时间，解答学员疑难问题。

钟老师

资深税务稽查官员，全国税务系统主流培训讲师，具有丰富的稽查经验与熟练的业务技能，精通税务机关稽查模式与方法。《中国税务信息网》、《中国会计视野》、《房地产企业管理教育网》签约税收实务专家，《中国税网》涉税风险研究室特邀税务专家。在网上具有广泛的影响力。广东税务干部学院兼职教师，某市注册会计师协会教育培训委员会委员，广州地税局《房地产税务稽查业务培训班》特约培训讲师,扬州税务进修学院《房地产开发企业税务稽查培训班》特约培训讲师,2012年深圳国税局海洋石油分局《金融企业税务风险点班》特约培训讲师，2012年福建税校《全国地税系统处级稽查局长培训班》特约培训讲师。参与了国家税务总局教育中心标准化课程《企业所得税政策法规》的编写和《四川省地税局稽查案例选编》的编写，参加过全国税务系统2010年教学科研(税务稽查)论坛并进行示范演讲。长期为各地税务稽查系统做查前培训，经常为广大企事业单位授课，授课内容精彩，实操性强，信息量大，受到普遍欢迎。

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