名课堂 - 企业管理培训网联系方式

联系电话:027-5111 9925 , 027-5111 9926

值班手机:18971071887

Email:Service@mingketang.com

企业管理培训分类导航

企业管理培训公开课计划

企业培训公开课日历

税务会计培训公开课

税务会计培训内训课程

热门企业管理培训关键字

您所在的位置:名课堂>>公开课>>税务会计培训公开课

企业高管(含港澳台人士)、外籍、外派人士个人所得税涉税风险分析及税收筹划

【课程编号】:MKT031987

【课程名称】:

企业高管(含港澳台人士)、外籍、外派人士个人所得税涉税风险分析及税收筹划

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:财务管理培训|税务会计培训

【时间安排】:2017年11月28日 到 2017年11月28日3500元/人

2017年03月09日 到 2017年03月09日3500元/人

2016年12月15日 到 2016年12月15日3500元/人

【授课城市】:北京

【课程说明】:如有需求,我们可以提供企业高管(含港澳台人士)、外籍、外派人士个人所得税涉税风险分析及税收筹划相关内训

【其它城市安排】:上海

【课程关键字】:北京个人所得税培训,北京培训,北京税收筹划培训

我要报名

咨询电话:
手  机: 邮箱:
会议背景

您是否遇到以下问题:外籍员工纳税义务的判断(外籍人士五年规则的含义)?;外籍员工薪酬免税项目有哪些?外籍员工薪酬所得税如何核算?如何划分来源于中国和境外的所得以取得整体节税效果?

按《国家税务总局关于开展2015年税收专项检查工作的通知》(税总发〔2015〕25号),高收入者个人所得税又进入了指导性检查项目。按《推进税务稽查随机抽查实施方案》的要求,以后每年税局将抽查20%重点税源企业,即使纳税指标在正常范围,在五年内也一定会被查一次。有哪些内容是税局重点关注的?个税的的筹划应该要注意哪些影响?忽视这些影响会带来哪些风险?企业又该如何处理这些影响?

为此,名课堂特邀国家税务总局税务学院资深讲师,税务稽查专家,结合二十年税务工作经验,帮助您合理利用政府给予企业的税收优惠政策,为外籍人员及企业高管提供合理的税务筹划。

课程对象

1、企业财务总监、税务总监、财务经理、税务经理

2、HR总监、经理和从事薪酬管理的专业人员

课程大纲

模块一:高管 / 董事、高收入人群的税务筹划

一、国内避税地个人所得税筹划

二、境外支付工资个人所得税筹划

三、警惕一些违规的个税筹划

1、通过买保险退保筹划

2、通过海外避税地公司筹划

3、通过虚开发票套取现金筹划

4、通过境内避税地筹划风险

四、18大之后个人所得税最新政策及改革趋势综论

五、年度至今颁布的个人所得税最新政策及影响

1、取消外籍人员从外商投资企业取得的股息、红利所得免征个人所得税的规定

六、个人所得税税务稽查的现状、重点和趋势

稽查项目:

1、限售股减持

2、股利红利所得

3、财产转让所得

4、特殊行业(证券、基金列入今年稽查重点)

5、高收入个人

稽查手段:

1、全员全额明细申报

2、第三方信息

3、重点纳税人建档

4、税收情报交换

七、个人所得税年度申报应注意的问题

1、年所得12万申报

2、多处取得收入申报

3、境外收入申报

4、申报地点

八、其他收入的个税筹划

1、年终奖、薪金、绩效奖金如何发放?

2、员工福利如何进行个税筹划? 住房公积金及补充养老保险个税筹划

1)抚恤金、救济金

2)误餐补助(根据实际餐数按标准领取的误餐费)

3)为员工提供员工住宿

4)提供假期旅游津贴(实报实销)

5)实报实销交通费、差旅费津贴

6)以劳动服名义购置高档西装。

7)年终奖抵购房折扣

3、竞业限制经济补偿金能否筹划?

4、国内高管、高收入人群个税筹划案例分析

5、 国内部分地区个人所得税退税筹划案例

6、利用工资和劳务报酬的转化进行税收筹划

1)个人兼职取得的收入

2)个人由于担任董事职务所取得的董事费收入

模块二:外籍员工(含港澳台人士)个税筹划

一、个税缴纳对象的认定

1、如何界定居民纳税人与非居民纳税人?

2、境内有无住所及习惯性居住

二、个税的数字游戏

1、90天与183天

2、认定天数的计算原则

3、不到183天也要交税?

4、到了183天也可以不交税?

5、如何为长期来华人士制定离境安排?

6、如何理解5年与不满一年

三、收入的分配

1、境内外所得划分

2、外籍人士的境内境外薪金分摊

3、以内地公司名义由海外代为支付的薪金补贴

4、如何筹划代垫费用的对外支付

5、工资收入、董事费、股票期权的处理

6、股权激励个人所得税(案例分享)

7、福利费、出差补贴、语言训练费、保险、住房补贴、搬迁费、洗衣费等等、公司免费用车、话费补贴、私车公用是否会涉及个税?

8、什么是“非现金形式或实报实销形式”?

四、跨境派遣的陷阱

1、外籍员工派遣中个税对常设机构认定的影响

2、外籍派遣应该如何操作?

3、派遣也会被认定为提供服务并收取税款?

4、内地个人外派境外工作的个人所得税的难点

五、以下这些似是而非的“所谓筹划”方案,会面对哪些税务局质疑?有哪些看似可行实则无从实施之处?

1、工资费用化项目的选择与实施

2、多处取得工资的避税计划

3、福利费的避税筹划

4、劳务报酬的避税筹划

5、奖金发放形式及时间的避税筹划

6、为职工支付其他费用的所得税扣除

7、外籍个人工资支付地的税收筹划

8、外籍个人工资来源地的税收筹划

9、外籍个人收入项目转变的税收筹划

10、外籍个人先分配后转让的税收筹划

11、外籍个人工资福利化的税收筹划

六、外籍人员个人所得税关注热点问题

1、90天(183天)申报问题

2、汇率的折算问题

3、年金个人所得税

4、补发工资个人所得税

5、实际雇主的确定与反避税问题

6、独立个人劳务与非独立个人劳务区分

赵老师

国家税务总局税务学院资深讲师,培训各地税务局长、税务稽查科员。拥有近20年税务机关征收、管理、税政、稽查、涉外税收工作经验。国际特许注册会计师(ACCA),中国注册会计师(CICPA),中国注册税务师(CTA),南京大学会计学博士,上海国家会计学院、江苏省注册税务师管理中心后续教育师资,《中国税务报》、《中国税务》特约撰稿人。在《财务与会计》(综合版、理财版)、《中国税务》、《涉外税务》、《中国税务报》等报刊杂志发表上百篇文章。研究领域包括资本市场税收问题、重组并购税制、反避税、税收协定及其他涉外税收问题、中外税制差异问题、税会差异问题、企业涉税风险及内部控制问题、金融税制问题等。曾经为欧盟商会、税收机关、世界500强企业开展税务培训,授课内容理论和实务并重,实用性强,信息量大,具有前瞻性,受到普遍欢迎。

我要报名

在线报名:企业高管(含港澳台人士)、外籍、外派人士个人所得税涉税风险分析及税收筹划(北京)