后营改增时代房地产建安企业票据违法稽查与应对策略专题班

后营改增时代房地产建安企业票据违法稽查与应对策略专题班

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‖专题背景‖

税务机关“查账必查票、查税必查票、查案必查票”的“三查”方针，使发票稽查问题成为企业尤其是房地产建安企业的头等大事，而来势汹汹的营改增使发票风险更加扑朔迷离、步步惊心。

税总发〔2016〕84号的实施，标志着国地税联合稽查将成为稽查新常态，而国地税联合稽查预示着税务稽查之所至，必波及所有税种。互联网+、一案双查、双摇号稽查制度、警税协作等税收新措施的助力无疑使稽查利刃更加锋利，并形成全新的高压局面。企业将面对越来越严格、越来越正规的税务管理环境，纳税人的税收风险更高、违法成本更大。

本次培训以营改增后房地产建安企业票据稽查为核心，结合经典案例详细解读纳税人常见的、高出错率的票据涉税问题以及税务机关发票稽查手段、要点等，并深入阐述票据稽查应对技巧，让您两天不虚此行。

‖培训对象‖

各房地产、建筑施工企业领导，项目负责人、主管财税领导、财务总监、税务经理、财务人员以及税务、会计师事务所和各财务咨询公司的人员。

‖主讲内容‖

一．2016年票据稽查新动态及重点稽查领域解读

二．房地产建安企业票据违法稽查及应对策略

1．发票专项检查的“三查方针”

2．税务发票稽查的“三部曲”

3．发票取得的总原则

4．发票的种类及应用条件、涉税法律责任的规定；

5．发票取得原则的例外情况（房地产企业4项预提费用）；

6．“白条”如何在税前扣除？

7．判决书、裁定书、公证文书能否替代发票使用？

8．如何正确开具、取得合规发票？

9．是否所有的发票必须盖发票专用章？

10．入账票据的审核与自查要点

11．如何区别真假发票？

12．财政票据税前列支要点及风险把控

13．行业特殊发票税务稽查要点（甲供材、甲控材、分包等）

14．发票开具的时限及特殊规定

15．发票开具的地点及特殊规定

16．发票金额、计税基础、收入金额三者是否必须一致？

17．九个统一：发票抵扣、成本扣除及税务稽查不可逾越的红线。

18．代开发票应注意的涉税风险

19．跨期发票税前扣除要点；

20．价外费用和发票的暧昧关系

21．虚开发票及应对策略

22．发票作废等特殊情况的处理；

23．税务稽查对发票审核的重点事项

24．税务稽查4类重点发票

三．营改增对房地产建安企业票据稽查的影响及应对策略

1．哪些专票违法行为会给财务人员带来牢狱之灾？

2．增值税开票系统升级版剑指何方？

3．营改增过渡期发票如何开具及风险把控

4．营改增后业务招待费不能抵扣进项税误区及其票据稽查核心点

5．专用发票的开具要点及应用范围；

6．专用发票的开具与不同销售结算方式、经济业务的协调；

7．不得开具增值税专用发票的情形及发票类别的约定

8．增值税发票认证抵扣规定——莫因失误而悔恨

9．发票开具的“三流统一”及风险应对

10．总分机构之间的付款方向不一致，是否允许抵扣进项税额？

11．个人划卡住宿费等费用进项税抵扣及税前列支是否违反三流统一？

12．以票控税和三流统一是税务稽查的杀手锏？

13．挂靠营改增后应对策略及票据开具要点把控

14．专用发票被“虚开”的无奈及风险规避

15．如何实现“票货分离”？

16．丢失专用发票如何入账？

17．不可小觑的滞留票

18．财务人员营改增后票据问题的自保措施

四．房地产建安企业特殊业务票据专项检查的影响及典型案例分析

1．融资、资金拆借业务过程中的票据问题及税务稽查要点

2．混合性融资（名股实债）营改增前后票据控制要点

3．资本运作过程中票据稽查要点

4．特殊工程业务票据处理技巧及稽查应对

5．集团内部母子公司及总分公司业务涉票稽查风险点

6．营销策略（卖方赠车、赠装修等）涉票业务风险把控

五．发票稽查应对技巧

六．专家现场预留时间与学员现场互动交流答疑解惑

李老师

中国注册税务师、中国注册评估师、全国管理咨询师、著名实战派地产税务专家。现担任多家大中型地产企业和税务、审计、评估、培训机构的税务顾问。从事税务工作10余年，具有丰富的税务实战经验，为多家大型企业及网校做税务筹划、税务培训等服务，并多次代表税务机关为纳税人培训，先后在《注册税务师》杂志、《中国税务报》、《税务规划》发表数十篇文章。对各种税种均有研究，擅长的领域：投融资、资本运作、企业所得税、土地增值税、营改增、企业重组、税收筹划、税务稽查及房地产企业税收。先后在北京、上海、深圳、南京、郑州、成都、重庆等40多个城市举办过房地产财税专题讲座与培训，在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合，讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用；授课风格生动诙谐、风趣幽默，深受学员好评。

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