全面预算管理工作坊

全面预算管理工作坊

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课程背景

全面预算管理工作坊，承接战略解码，通过平衡计分卡落地公司战略目标，进而通过预算管理实现公司战略。在工作坊里，闫老师带领公司的高管团队将一起探讨财务与公司战略的关系，战略规划与预算管理的关系，根据公司的财务数据梳理并落地预算的完整流程。学员不仅在工作坊中进行实战演练，也有机会深度探讨本公司的战略与财务。

课程收益

1.战略共识，通过财务预算实现战略规划的落地

2.制定公司的经营预算与财务预算

3.掌握零基预算、差异分析及回归分析等方法

4.学会通过预算管理对公司经营进行监控与考评

5.增进经营部门与财务部门在预算管理和控制的共识

课程对象

老板、总经理，财务总监、会计

课程大纲 Outline

一、工作坊之前的调研与准备工作

1.公司的组织管理结构

1)责任中心的明确

2)主要价值链的构成

2.公司的财务数据

1)财务会计报表（基本财务状况分析）

2)管理会计报表（颗粒度分析）

二、战略目标与财务目标的制定

1.从战略目标到财务目标

1)战略解码与平衡计分卡

2)平衡计分卡的四个层次

3)财务目标与客户、流程、无形资产

2.财务目标的选择

1)增长战略与生产率战略

2)财务目标与发展阶段的匹配

3)终极的资产回报率：如何确定？

3.产出：

1)根据公司战略，制定各个事业部及公司的平衡计分卡

2)梳理公司的战略行动计划并制定预算

三、经营预算的编制

1.预算的分解：责任中心

1)投资中心与利润中心

2)成本中心与费用中心

3)自然利润中心与人为利润中心

2.产出：

1)确定公司的利润中心与成本中心、费用中心

2)确定预算的利润目标

3.产出：分解利润目标到事业部

1)息税前利润

2)管理费用如何分解

3)部门不可控费用如何做预算

4.经营预算的编制方法

1)变动成本

2)酌量性固定成本

3)约束性固定成本

4)零基预算与增量预算

5)半变动成本的预算：回归分析

5.产出：编制经营预算

1)利润中心的经营预算

2)成本中心的预算编制

3)职能部门的预算编制

四、关于投入的预算：财务预算

1.营运资金预算：营运资本（working capital）

1)营运资本包括什么？

2)制定存货、应收账款和应付账款的预算

2.制定固定资产的预算

3.编制现金流预算

1)间接法现金流量预算

2)资金缺口的计算

3)融资计划的制定

4)利息费用的确定与预算利润的调整

4. 产出：

1)营运资本预算

2)固定资产预算

3)现金流预算

4)资本预算

五、对预算的检验

1.是否满足股东对回报的要求？

2.现金流是否健康？是否可以融到足够的资金？

3.资金的结构是否合理？负债率是否过高？

六、预算的实施—绩效管理体系的搭建

1.绩效管理的三个层次

2.利润率与周转率的权衡

3.产出：根据平衡计分卡，制定公司的绩效管理目

闫老师

资历背景

1.惠普商学院授权财务讲师

2.西门子管理学院(SMI)资深财务讲师

3.汤姆森路透集团特约讲师

4.金蝶集团特约资深讲师

5.联想集团特约资深讲师

授课风格

闫老师多年从事企业培训工作，具有多行业的教学培训经验。也具有优秀的表达及沟通能力，她的培训课程条理清晰，层次分明，实用性强，互动性突出。她既具备扎实的理论知识又以其在该领域的丰富经验见长；她对财务理论在企业中的实际运作有透彻的洞察，对企业的财务运营有独到的理解和分析；将财务课程经过精心设计，深入浅出，用通俗易懂的语言讲授出财务管理的深奥理论，把各种财务知识的内在联系层层剥离给学员，给学员带来巨大冲击，使学员可以迅速地将培训内容转化为工作技能。

授课经验

中国惠普、联想集团、英特尔、NEC、清华同方、神州数码、NCR、四通集团、北大方正、永新视博、广州立信、福禄克、中国电子集团、海辉软件、金蝶、宇信易诚、国双科技、欧特克、中国移动公司、诺基亚、摩托罗拉、飞利浦、罗德与施瓦茨、朗新国际、网通公司、北京移动、百度、腾讯、网易公司、京东、奔驰中国、奔驰金融、宝马集团、丰田汽车金融等

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