金税三期后企业纳税评估指导与税务稽查风向标

金税三期后企业纳税评估指导与税务稽查风向标

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课程介绍

2017税务稽查风暴来袭，开年1月3日，国家税务总局出台《全国税务稽查规范》，对2017年的税务稽查工作进行了总体的安排和部署。2月16日，国家税务总局稽查局印发了《2017年税务稽查重点工作安排》的通知，国税、地税全面出动，撸起袖子严厉打击税务违法行为，结合“金税三期”大数据系统的强大功能，触碰政策红线的企业在劫难逃。国家税务总局出台了稽查随机抽查的新模式，这样的稽查态势给企业的财务人员带来了不可控的税务风险，加大了企业财务人员应对税务稽查的难度。传统的财务税务理念和操作手法已经不能应对今天国家的财税管理形式，随着越来越多的企业在税务检查中折戟沉沙，不得不面对罚款、滞纳金、补缴税款甚至锒铛入狱的结局，对风险的管理已经迫在眉睫。掌握税收检查的动向与规则，了解各指标及预警值，是规避风险的前提条件。为此，特推出《金税三期后企业纳税评估指导与税务稽查风向标》课程，帮助广大财务工作者在税收改革进程中了解稽查环节，掌握税务机关对纳税人异常指标的计算规则，指导财务人员掌握应对税务稽查查前/查中/查后的技巧和措施，提高规避职务风险和应对税务稽查的能力并提高职业水平。

课程收益

使学员能够针对自身企业的情况控制好税收指标风险系数，从容应对税务机关纳税评估环节规则。

使学员能够针对自身企业的情况控制好税收指标风险系数，从容应对税务机关后续管理及纳税评估环节规则。

掌握随机抽查规则，着重解读最新稽查模式的中随机抽查的指标体系，指导财务人员管理好本企业的纳税指标，减少被随机抽查的机率, 并解析税收稽查形势，提高规避稽查风险意识。

【参会对象】

总经理、企业高层、总会计师、财务总监、税务总监、财务经理、税务经理等企业财务负责人，财务人员、税务人员，会计师事务所、税务师事务所负责人等。

【课程内容】

专题一 金税三期后纳税评估指导

一、税务纳税评估地位规则

1.境外纳税评估基本概念；

2. OECD纳税遵从风险应对金字塔型图；

3.OECD税收风险管理流程；

4.美、日、韩、港、台纳税评估状态；

5.我国纳税评估若干焦点问题与解析；

6.我国纳税评估办法法定地位界定；

二、企业纳税风险等级排序风险

1.筛选行业样本数据

——从企业行业税负、企业税率、股权转让、营改增前后税负变化、期末存货大于实收资本差异异常幅度等多角度解析筛选规则

2.税负类指标预警值计算

——计算要点、计算方法及纳税评估案例分析

3.分析识别风险规则

——四大指标的计算方法详解，通过计算行业各指标的平均值、标准值、离散系数进一步测算出行业各指标的预警值

4.风险等级排序

三、税务纳税评估规程

(一) 税务纳税评估规程要素

1.纳税评估情形与时限界定；

2.纳税评估税额评定情形界定；

3.纳税评估税额核定情形界定与风险分析监控内容；

4.纳税评估与风险分析监控文书法律效益及使用规则；

5.纳税评估环节税务机关执法和纳税人权益特征；

6.纳税评估移送稽查规则；

（二）纳税评估焦点问题处理规则

1.对高风险纳税人进行评估与税务稽查的界定原则；

2.纳税评估部门实用检察权与稽查权的区别；

3.纳税评估部门处罚权限集体审议规则；

4.纳税评估部门可以用行政强制性（执法）手段解决问题的情形；

5.纳税评估部门与税务稽查调整权限的界定；

6.为避免评估、稽查多头重复下户问题；

（三）税务方纳税评估项目验证案例

1.增值税；

2.企业所得税；

3.征收管理；

4.税务方纳税评估验证实例；

（四）多项指标预警纳税评管理剖析

1.通过纳税遵从风险点核实对某运输公司的评估案；

2.用矛盾分析法找出涉税风险企业的评管案例；

3.对无偿转让股权的企业可采取双向评估思路；

4.以毛利率对比分析法为评估手段的评管案例；

专题二 金税三期背景下税务稽查动向与规则

一、税务稽查最新动向

（一）全国开启税务稽查随机抽查新模式

1.随机抽查依据；

2.随机抽查主体界定；

3.随机抽查对象和内容；

4.随机抽查方式；

5.分类确定随机抽查比例和频次；

6.随机和竞标选派执法检察人员；

7.国税、地税开展联合抽查；

8.实现抽查成果增值运用；

（二）金税三期发票监控规则

1.增值税专用发票辅助提示系统；

2.增值税发票系统升级版数据识别虚开规则；

3.走逃（失联）增值税专用发票处理规则；

4.“异常凭证”推送与抵扣规则；

5.增值税发票失控税务处理规则；

6.金税三期与第三方比对新规则；

7.增值税发票虚开处罚规则；

8.增值税专用发票真伪鉴定渠道；

（三）税务稽查环节必查发票规则

1.会议 2.礼品 3.餐费

4.差旅 5.办公 6.旅游

7.私车公用 8.通信 9.跨年

10.劳务派遣与临时工季节工

二、税务稽查最新手段

（一）税务稽查案源管理办法

（二）、社会信用体系规则

1.税务纳税信用等级规则

2.税收“黑名单”规则

3.税收“黑名单”联合惩戒28项

4.法人与财务负责人受限项目

（三）税务机关专项检查规则

（四）税务稽查四个环节功能

三、税务违规处罚规则

（一）税收处罚条款——发票

（二）税收处罚条款——滞纳金

（三）立案追溯规则

徐老师

高级税务顾问，原东城区、朝阳区国税局副局长，历任朝阳区国税局副局长、东城区国税局副局长。从事税务工作近40年，一直潜心研究税务管理模式，并参与金税一期/二期/三期的流程设计及监控规则设计，用近8年的时间从事纳税咨询及培训工作，做各类培训200期以上，做企业咨询数家，对税务机关的管理规则和对纳税人的基本需求均与掌控之中。

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