智能“双汇缴”下企业纳税误区深度剖析及申报实务

智能“双汇缴”下企业纳税误区深度剖析及申报实务

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课程背景

汇算清缴是企业每年都要面临的一个大考，也是对全年涉税事项一次全面检验，一个税收问题或一个税种出现问题，相关联的涉税风险会连根拔起；而今年汇缴与往年不同，面临2个汇缴：企业所得税汇缴和个人所得税汇缴。

金三并库、国地税合并、多部门协作联动、金三系统、电子底账系统、增值税发票新系统、涉税类罪研判模型系统、违法资金查控平台等多系统联合稽查、数据分析、预警查控指标筛选的大数据稽查模式使企业2个汇缴更加扑朔迷离，面临前所未有财税风险。

本次课程以2个汇缴为背景，对个税和企业所得税汇缴中常见易错高发纳税雷区进行深入分析，提出筹划策略，并阐释新申报表填写及处理技巧，使纳税人在新征管模式下知己知彼、从容面对，并降低财税人员的涉税风险及刑事风险，降低企业的税收成本体现财税价值。

课程收益

- 掌握2019--2020年国家财税部门出台的最新政策

- 排查2019年企业在收入、成本费用、损失、税收优惠等风险及化解

− 掌握税会差异调整和年度汇算申报表的填报

− 掌握个税汇缴财税风险管控及筹划策略

培训对象

财务部门经理、主管、财务分析专员、财务分析负责人员、税务专员、税务经理

课程大纲

一、企业所得税新政策解析

（一）企业所得税普惠性政策解读及分析

（二）设备 器具企业所得税前一次性扣除政策解析

（三）扩大固定资产加速折旧优惠政策解析

（四）企业扶贫捐赠所得税税前扣除政策解析

（五）研究开发费用加计扣除新政解析

（六）延长高新企业和科技型中小企业亏损结转年限新政解析

（七）高新企业税收政策解析

（八）永续债税务政策解析

二、2019年最新会计准则与税法差异

（一）新收入准则与税法差异

（二）新租赁准则与税法差异

（三）新政府补助准则与税法差异

三、企业所得税年度纳税申报表填报分析

（一）《企业所得税年度纳税申报基础信息表》的填报及风险防控

（二）《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》的填报及风险防控

（三）《一般企业收入明细表》的填报及风险防控

（四）《一般企业成本支出明细表》的填报及风险防控

（五）金融企业收入、支出明细表的填报及风险防控

（六）《期间费用明细表》的填报及风险防控

（七）《纳税调整明细表》表样及填报说明

（八）《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》的填报及风险防控

（九）《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》的填报及风险防控

（十）《投资收益纳税调整明细表》的填报及风险防控

（十一）《专项用途财政性资金纳税调整明细表》的填报及风险防控

（十二）《职工薪酬支出及纳税调整明细表》的填报及风险防控

（十三）《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》的填报及风险防控

（十四）《捐赠支出及纳税调整明细表》的填报及风险防控

（十五）《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》的填报及风险防控

（十六）《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》的填报及风险防控

（十七）特殊事项调整项目的填报及风险防控

企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》的填报及风险防控

《政策性搬迁纳税调整明细表》的填报及风险防控

《特殊行业准备金及纳税调整明细表》的填报及风险防控

《企业所得税弥补亏损明细表》的风险防控

（十八） 税收优惠报表的填报及风险防控

《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》的填报及风险防控

《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》的填报及风险防控

《研发费用加计扣除优惠明细表》的填报及风险防控

《所得减免优惠明细表》的填报及风险防控

《抵扣应纳税所得额明细表》的填报及风险防控

《减免所得税优惠明细表》的填报及风险防控

《高新技术企业优惠情况及明细表》的填报及风险防控

《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》的填报及风险防控

《税额抵免优惠明细表》的填报及风险防控

（十九）《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》的填报及风险防控

（二十）企业清算所得税申报与风险防控

四：个税汇缴财税风险管控及筹划策略

（一）解读个税改革新动向

（二）个税新政深度剖析及应对技巧

（三）那些人需要个税汇缴？

（四）那些人可以免除个税汇算清缴义务？

（五）个税汇缴对个人和企业的风险及应对策略

（六）个税汇缴应关注的9个事项

（七）个税汇缴实操处理

（八）防不胜防—个人所得税的征税范围

（九）年终一次性奖金实操技巧及破解之道

（十）福利费—个税高风险区

（十一）往来科目中个税风险及危机化解

（十二）降低个税筹划方法

……

课后互动问答

马老师

马老师被入选国家税务总局稽查人才库、教育人才库,并获得了稽查能手、征管能手和青年岗位能手等称号。从税近20年之久，从基层税政科所到市级、省级稽查部门,再到国家税务总局，马老师在国家税务总局安排的各行业重点税源企业检查中多次担任区域检查组组长，曾多次为各地市税务稽查局做查前培训及稽查中督导，具有丰富的税务稽查实战经验。 学员评价:“很喜欢马老师讲课,实用性很强。她的学习精神打动了我。” “美女老师,气质超群,知识渊博,学识过人,讲解透彻,聪颖睿智。” “实践与理论相结合通俗易懂,让人受益匪浅。”

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