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年度汇算清缴全攻略
【课程编号】：MKT038836
年度汇算清缴全攻略
【课件下载】：点击下载课程纲要Word版
【所属类别】：税务会计培训
【时间安排】：2018年01月23日 到 2018年01月24日4500元/人
【授课城市】：广州
【课程说明】：如有需求,我们可以提供年度汇算清缴全攻略相关内训
【其它城市安排】：昆明 石家庄 深圳 南昌 长沙 大连 沈阳 济南 长春 合肥 上海 南京 哈尔滨 青岛 西安 呼和浩特 郑州 海口 北京
【课程关键字】：广州汇算清缴培训
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课程介绍
2018 年初，将迎来新一年的第一场税战——2017 年度企业所得税汇算清缴。
本次课程主要梳理 2017 税务新政核心要点
从企业税务风险角度出发，关注企业账务调整及申报表内容填报，指导申报要点让企业在顺利完成所得税汇算清缴工作的同时，预防纳税误区，降低被税务稽查的风险。
培训受众:
01财务部门经理、主管02财务专员、会计
03税务经理、税务专员04专门负责汇算清缴的人员
课程收益:
【与时俱进】梳理 2017 年出台的重要税收政策，剖析政策背后的税收环境变化
【盘点优惠】掌握新的企业所得税税收优惠政策，学会有效的合理运用
【紧扣实务】结合企业税务实际经验，将实务进行到底，手把手教授填报技巧
【征管视角】获悉国地税联合办税后的税收征管方向，提前做好税务稽查应对准备
课程大纲:
一、新政总结篇：2017 年税收新政盘点
研发费用加计扣除新规定
高新技术企业认定新规定
税前扣除政策变化
企业所得税税收优惠政策要求变化
新政下的税务稽查动态
二、企业所得税常见实务操作难点解析
预缴注意事项
（预缴时不可以弥补以前年度亏损？）
收入核算事项（流转税与企业所得税核算差异？免税收入？不征税收入？视同销售？权责发生制？）
跨年发票事项（汇算清缴期间取得的跨年发票不需要纳税调整？）
税收优惠政策事项（未履行优惠备案，不能享受优惠政策？）
弥补亏损事项（检查调增的应纳税所得额不可弥补亏损？）
三、税前扣除篇：税前扣除明细及纳税调整分析
营改增后税前扣除凭证变化
税前扣除凭证特殊规定
税前扣除原则
税前扣除与进项税额抵扣关系
工资薪金支出
税金
借款费用
其他成本和费用税前扣除
公益性捐赠
政府性基金和行政事业性收费
母子公司费用支付
不得税前扣除的项目
税前扣除事项实务及误区讲解
资产损失所得税税前扣除
四、报表填写篇：纳税申报表的变化及填列方法
申报表基本逻辑关系
重点问题和关键报表、行次的填列
主要纳税调整项目及容易发生涉税风险项目分析
弥补亏损表的填报
关联交易本地文档和特殊事项文档的准备
五、申报处理篇：重要申报事项的注意点提醒
以前年度应扣未扣支出处理
以前年度发生的资产损失未扣除处理
税收优惠政策符合减免税条件的报批或备案
资产损失税前扣除申报事项
实行跨地区汇总纳税办法企业纳税申报事项
境外所得抵免申报事项
企业重组业务适用特殊性税务处理
六、风险应对篇：汇算清缴后的税务稽查预防
汇算清缴检查有哪些方式？采用何种检查手段？
企业所得税重点风险分析指标诠释
关联延伸的其他税种风险分析指标诠释
金税三期大数据下哪些填报项目容易引起税局注意？
如何降低国地税联合办税后的税务稽查风险
专家老师
由知名专家讲授，运用众多实战案例，深入浅出剖析难点问题，欲了解老师更多详情，敬请致电咨询。