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年度汇算清缴全攻略

【课程编号】:MKT038836

【课程名称】:

年度汇算清缴全攻略

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:税务会计培训

【时间安排】:2018年01月23日 到 2018年01月24日4500元/人

【授课城市】:广州

【课程说明】:如有需求,我们可以提供年度汇算清缴全攻略相关内训

【其它城市安排】:昆明 石家庄 深圳 南昌 长沙 大连 沈阳 济南 长春 合肥 上海 南京 哈尔滨 青岛 西安 呼和浩特 郑州 海口 北京

【课程关键字】:广州汇算清缴培训

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课程介绍

2018 年初,将迎来新一年的第一场税战——2017 年度企业所得税汇算清缴。

本次课程主要梳理 2017 税务新政核心要点

从企业税务风险角度出发,关注企业账务调整及申报表内容填报,指导申报要点让企业在顺利完成所得税汇算清缴工作的同时,预防纳税误区,降低被税务稽查的风险。

培训受众:

01财务部门经理、主管02财务专员、会计

03税务经理、税务专员04专门负责汇算清缴的人员

课程收益:

【与时俱进】梳理 2017 年出台的重要税收政策,剖析政策背后的税收环境变化

【盘点优惠】掌握新的企业所得税税收优惠政策,学会有效的合理运用

【紧扣实务】结合企业税务实际经验,将实务进行到底,手把手教授填报技巧

【征管视角】获悉国地税联合办税后的税收征管方向,提前做好税务稽查应对准备

课程大纲:

一、新政总结篇:2017 年税收新政盘点

研发费用加计扣除新规定

高新技术企业认定新规定

税前扣除政策变化

企业所得税税收优惠政策要求变化

新政下的税务稽查动态

二、企业所得税常见实务操作难点解析

预缴注意事项

(预缴时不可以弥补以前年度亏损?)

收入核算事项(流转税与企业所得税核算差异?免税收入?不征税收入?视同销售?权责发生制?)

跨年发票事项(汇算清缴期间取得的跨年发票不需要纳税调整?)

税收优惠政策事项(未履行优惠备案,不能享受优惠政策?)

弥补亏损事项(检查调增的应纳税所得额不可弥补亏损?)

三、税前扣除篇:税前扣除明细及纳税调整分析

营改增后税前扣除凭证变化

税前扣除凭证特殊规定

税前扣除原则

税前扣除与进项税额抵扣关系

工资薪金支出

税金

借款费用

其他成本和费用税前扣除

公益性捐赠

政府性基金和行政事业性收费

母子公司费用支付

不得税前扣除的项目

税前扣除事项实务及误区讲解

资产损失所得税税前扣除

四、报表填写篇:纳税申报表的变化及填列方法

申报表基本逻辑关系

重点问题和关键报表、行次的填列

主要纳税调整项目及容易发生涉税风险项目分析

弥补亏损表的填报

关联交易本地文档和特殊事项文档的准备

五、申报处理篇:重要申报事项的注意点提醒

以前年度应扣未扣支出处理

以前年度发生的资产损失未扣除处理

税收优惠政策符合减免税条件的报批或备案

资产损失税前扣除申报事项

实行跨地区汇总纳税办法企业纳税申报事项

境外所得抵免申报事项

企业重组业务适用特殊性税务处理

六、风险应对篇:汇算清缴后的税务稽查预防

汇算清缴检查有哪些方式?采用何种检查手段?

企业所得税重点风险分析指标诠释

关联延伸的其他税种风险分析指标诠释

金税三期大数据下哪些填报项目容易引起税局注意?

如何降低国地税联合办税后的税务稽查风险

专家老师

由知名专家讲授,运用众多实战案例,深入浅出剖析难点问题,欲了解老师更多详情,敬请致电咨询。

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