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2017年度汇算清缴全攻略
【课程编号】:MKT038836
2017年度汇算清缴全攻略
【课件下载】:点击下载课程纲要Word版
【所属类别】:税务会计培训
【时间安排】:2018年01月23日 到 2018年01月24日4500元/人
【授课城市】:广州
【课程说明】:如有需求,我们可以提供2017年度汇算清缴全攻略相关内训
【其它城市安排】:深圳 昆明 石家庄 沈阳 南昌 长沙 大连 济南 长春 合肥 上海 南京 哈尔滨 青岛 西安 呼和浩特 郑州 海口 北京
【课程关键字】:广州汇算清缴培训
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课程介绍
2018 年初,将迎来新一年的第一场税战——2017 年度企业所得税汇算清缴。
本次课程主要梳理 2017 税务新政核心要点
从企业税务风险角度出发,关注企业账务调整及申报表内容填报,指导申报要点让企业在顺利完成所得税汇算清缴工作的同时,预防纳税误区,降低被税务稽查的风险。
培训受众:
01财务部门经理、主管02财务专员、会计
03税务经理、税务专员04专门负责汇算清缴的人员
课程收益:
【与时俱进】梳理 2017 年出台的重要税收政策,剖析政策背后的税收环境变化
【盘点优惠】掌握新的企业所得税税收优惠政策,学会有效的合理运用
【紧扣实务】结合企业税务实际经验,将实务进行到底,手把手教授填报技巧
【征管视角】获悉国地税联合办税后的税收征管方向,提前做好税务稽查应对准备
课程大纲:
一、新政总结篇:2017 年税收新政盘点
研发费用加计扣除新规定
高新技术企业认定新规定
税前扣除政策变化
企业所得税税收优惠政策要求变化
新政下的税务稽查动态
二、企业所得税常见实务操作难点解析
预缴注意事项
(预缴时不可以弥补以前年度亏损?)
收入核算事项(流转税与企业所得税核算差异?免税收入?不征税收入?视同销售?权责发生制?)
跨年发票事项(汇算清缴期间取得的跨年发票不需要纳税调整?)
税收优惠政策事项(未履行优惠备案,不能享受优惠政策?)
弥补亏损事项(检查调增的应纳税所得额不可弥补亏损?)
三、税前扣除篇:税前扣除明细及纳税调整分析
营改增后税前扣除凭证变化
税前扣除凭证特殊规定
税前扣除原则
税前扣除与进项税额抵扣关系
工资薪金支出
税金
借款费用
其他成本和费用税前扣除
公益性捐赠
政府性基金和行政事业性收费
母子公司费用支付
不得税前扣除的项目
税前扣除事项实务及误区讲解
资产损失所得税税前扣除
四、报表填写篇:纳税申报表的变化及填列方法
申报表基本逻辑关系
重点问题和关键报表、行次的填列
主要纳税调整项目及容易发生涉税风险项目分析
弥补亏损表的填报
关联交易本地文档和特殊事项文档的准备
五、申报处理篇:重要申报事项的注意点提醒
以前年度应扣未扣支出处理
以前年度发生的资产损失未扣除处理
税收优惠政策符合减免税条件的报批或备案
资产损失税前扣除申报事项
实行跨地区汇总纳税办法企业纳税申报事项
境外所得抵免申报事项
企业重组业务适用特殊性税务处理
六、风险应对篇:汇算清缴后的税务稽查预防
汇算清缴检查有哪些方式?采用何种检查手段?
企业所得税重点风险分析指标诠释
关联延伸的其他税种风险分析指标诠释
金税三期大数据下哪些填报项目容易引起税局注意?
如何降低国地税联合办税后的税务稽查风险
专家老师
由知名专家讲授,运用众多实战案例,深入浅出剖析难点问题,欲了解老师更多详情,敬请致电咨询。