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税务稽查趋势洞察及企业三大税种风险自查与防范实务

【课程编号】:MKT040505

【课程名称】:

税务稽查趋势洞察及企业三大税种风险自查与防范实务

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:税务会计培训

【时间安排】:2024年07月26日 到 2024年07月26日2800元/人

2023年08月11日 到 2023年08月11日2800元/人

2022年08月05日 到 2022年08月05日2800元/人

【授课城市】:广州

【课程说明】:如有需求,我们可以提供税务稽查趋势洞察及企业三大税种风险自查与防范实务相关内训

【其它城市安排】:北京 上海 苏州

【课程关键字】:广州税务稽查培训,广州税种风险自查培训

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课程介绍

国家税务总局2018年伊始发布的数据显示,2017年全国各级税务机关共计公布税收违法“黑名单”4228件,同比增长近2倍。同时,全年共推送多部门联合惩戒6.42万户次, 同比增长达到了153%之巨。过去这一年,学员们想必对“史上最严”这四个字深有感触。

时间来到2018年,在“金税三期”大数据系统的持续支持下,今年的税务稽查在选案、稽查方法及手段上定会有所改进。在“两会”期间,国地税合并又有了确凿的消息,以往稽查时的联合协作、信息共享等概念必定会得到新的诠释。又据消息,凭证的相关管理办法将很快出台;年内,税收立法的工作会得到更快推进;一切都朝着规范化和制度化的方向发展着,企业亟需严阵以待。

在这样的宏观环境下,作为企业内的财税工作者,您是否迫切想要了解下列问题:

- 总局2018年稽查重点已经确认,基于专家经验,有何预判?

- “金三”逐步完善,税务机关职能不断强化,软硬兼备下企业能够如何应对?

……

特邀拥有多年实操经验的税务局稽查官员,通过对实务案例的生动演绎,全面总结三大主要税种的预警指标,分享有关新年稽查重点的洞见,带领学员从稽查视角看企业自查,助力企业做好内部风险管控工作。

课程收益

◇ 深度分析税务稽查趋势,解读税局稽查思路

◇ 系统总结三大税种的三十大预警指标,点明企业自查方向

◇ 数十例真实案例解读税务稽查思路,助力企业风险规避

课程内容

9:00-10:30

模块一 税务稽查趋势分析

一、 增值税申报最严比对,“金三”系统再次全面升级!

迭代的金三,给纳税人带来的显然不只是方便!增值税发票异常预警快速响应系统到底有多厉害?单类费用大量入账、现金大额支付,类似虚开、虚抵将在金三的指引下引发新一轮稽查关注!

二、 税务机关风控职能在强化,征管思维在转变,税务机关将以数据为先导提前对纳税人风险进行预警,纳税人风险被前置!

- 案例1: 政府多部门联动、信息共享、反洗钱反避税双管齐下,还能逃脱稽查法眼?

- 讨论:法人代表账户的异常流动会有怎样的风险?

三、 国地税合并——面对更严格规范的监管,纳税人危机大于机遇!

四、 稽查在深化——从松散无序到行动一致、依法行政,稽查踏上了从严执法的“不归路”。

五、 “双随机一公开”——选案背后的是何逻辑?是否有让纳税人有效避免“意外中枪”的策略?

六、 总局2018稽查重点已确定,谁会首当其冲?如果位列其中,应做如何的应对准备?

10:45-12:00

模块二 “金三”下,增值税重点预警指标提示及风险自查建模

一、 增值税的十三大重点预警指标提示!在安全区活动,总归是要安全些!

二、 增值税风险自查及补救措施,运用如下模型:

1. 纳税人纳税义务发生时间常见问题有哪些?如何补救?评估、稽查时如何解释应对?

2. 销售额常见问题有哪些?如何补救?评估、稽查时如何解释应对?

3. 进项税额常见问题有哪些?如何补救?评估、稽查时如何解释应对?

- 案例2:困扰税务人几十年的“三流不一致”问题

- 案例3:增值税专用发票有问题,能否在企业所得前扣除?实务中这类问题如何补救?

4. 如何进行发票审核,以避免被株连或“躺枪”?何时开具发票利益最大,风险最小?

- 发票环开有何风险?是否会被界定为虚开?

- 案例4:发票环开被处罚

5. 税率的常见风险有哪些?如何补救?评估、稽查时如何解释应对?

6. 营改增转换时点风险分析与应对策略

13:15-15:15

模块三 企业所得税与个人所得税涉税风险提示及自查模型

一、 企业所得税十大重点预警指标提示!会游泳也最好在浅水区!

二、 十一条风险点,养成企业所得税风险自查的思维建模:

1. 管理费用风险及自我核查要点

2. 财务费用风险及汇算清缴核查要点

3. 销售费用风险及汇算清缴核查要点

4. 应付职工薪酬科目存在问题及核查要点

- 案例5:转付工资未发放引来联合稽查

- 案例6:利用发票抵充工资双重征税案例,员工身份购车导致的税企争议案

5. 固定资产折旧及无形资产摊销存在的税务风险及核查要点

- 案例7:已经提取完折旧,继续计提折旧

- 资产的分类不符合规定的内容导致折旧年限不正确;

- 评估增值部分提取了折旧

6. 收入类涉税风险及自我核查要点

- 企业所得税收入确认要点,会计上的收入与税法上的收入差异分析

- 案例8:某玩具厂少计收入被查处

7. 成本类科目中存在的税务风险及核查要点

- 虚构成本、提前结转成本、已经发生的成本未取得合法票据

- 案例9:个人所得税款挤入福利费、以次充好虚增成本

8. 往来科目存在问题及核查要点

- 取得收入记入往来,不记收入或不及时确认收入

- 案例10:出租不动产记入预收账款未计收入

9. 视同销售存在的税务风险及核查要点

- 什么是视同销售?企业所得税与增值税视同销售有何不同?

10. 损失扣除的税务风险及核查要点

- 虚假的损失申报扣除

- 案例11:借给一位老者的巨额款项成了坏账

- 案例12:獐子岛扇贝跑路事件

11. 不征税收入、免税收入存在的税务风险及核查要点

三、九大个人所得税常见风险再提示!

15:30-17:15

模块四 解析典型案例、分析企业应对税务风险的内控策略

一、 典型案例解析

1. 股东借款借出了问题!实务中如何借鉴应对?

2. 资金池规划不到位多缴了税款!实务中如何借鉴应对?

3. 程序不对,税务局败诉!实务中如何借鉴应对?

二、 内控策略建议

1. 重大经营事项需要重点作出税务规划,防范风险

2. 强化税务岗位职责及培训

3. 完善内部纳税申报及复核流程

4. 引进专业的税务咨询机构

5. 建立定期税务风险自我评估机制,建立查前、纳税评估前应急响应处置应对机制

6. 熟悉税务法规,必要时使用法律武器维护合法权益!

三、 案例模拟演练与点评反馈:

1. 案件背景资料

2. 小组讨论并推举代表陈述讨论结果及应对策略:

- 可能被认定为税务问题的有哪些?面对税务人员询问、调查,如何应对解释?

- 税务人员调查结束,提出拟处理意见,如何申辩?

3. 点评与反馈总结 

潘老师

潘洪新老师在税务稽查一线工作十多年,目前是某省税务局稽查官员,《中国税务报》特约撰稿人,江苏税软软件科技有限公司信息化稽查客座专家,在身处一线的税务稽查工作中,积累了丰富的“实战”经验,查办过多起重、特大案件。 著有《税务稽查那些事儿》、《税务稽查明争与暗战——慕容税官的稽查故事》,均以真实案例详细解读税务稽查方法、税务风险防范措施、税务稽查的方法和思路,内容丰富、生动、接“地气”。

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