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实名制用工、国地税合并背景下建筑业全流程全税种实务操作与风险防控

【课程编号】:MKT041044

【课程名称】:

实名制用工、国地税合并背景下建筑业全流程全税种实务操作与风险防控

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:税务会计培训

【时间安排】:2024年09月07日 到 2024年09月08日3380元/人

2023年09月23日 到 2023年09月24日3380元/人

2022年09月17日 到 2022年09月18日3380元/人

【授课城市】:合肥

【课程说明】:如有需求,我们可以提供实名制用工、国地税合并背景下建筑业全流程全税种实务操作与风险防控相关内训

【其它城市安排】:济南 北京 苏州

【课程关键字】:合肥国地税合并培训

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课程介绍

建筑安装企业经营特点鲜明,管理模式各异,涉及到的财税和会计问题极其复杂。长期以来,很多企业不规范操作的风险在增值税时代都暴露无遗,不同程度的存在漏缴甚至多缴税款的情况。

自2016年住建部在浙江、安徽、陕西等地试点取消施工劳务资质之后,2018年1月,山东省也迈入取消劳务资质大军。近日,住建部又发布文件,2018年内我国将全面推行建筑工人实名制管理,相关信息将在全国范围内实时共享。

税收政策方面,税务机关持续强化以票控税体制,金税三期、税收大数据监管力度空前。2019年3月前省级以下国地税机关合并,将负责征收社会保险,届时工资、社保数据将进行统一比对;增值税税率已于5月1日下调,住建部相应调整计价规则。

在行业变革风起云涌,税收政策层出不穷之际,广大建筑业企业面临的经营环境日趋复杂。工人工资表入账存在什么风险,如何规避?如何妥善处理复杂经营模式中的财税问题?如何匹配挂靠模式下的成本费用?如何妥善安全的提取挂靠利润?如何避免异地施工核定征收个人所得税?异地成立分子公司,如何处理最为规范?

为帮助企业降低税务风险,提高规范化运作水平,应广大会员单位要求,我司特举办《实名制用工、国地税合并背景下建筑业全流程全税种实务操作与风险防控专题班》,从工程造价、财税管理、会计处理等三个维度展开详尽讲解。本次培训共两天时间,分为八部分内容,近百个实务问题。

课程收益

1.最新财税政策解析

2.经营模式中的财税问题

3.投招标决策及合同管理涉税分析

4.工程收入涉税处理

5.工程成本涉税处理

6.异地施工涉税处理

7.费用支出的规范化操作

8.发票管理

※ 通过对建筑业企业财税疑难问题的学习,熟练掌握建筑业企业全流程全税种的实务操作和风险防范之道

培训对象

各大施工企业的老板、财务总监、税务总监、合同管理、法律部负责人、财务经理、税务经理、各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员。

课程大纲:

一.最新政策解析

1.降低税率的影响对策?对一般计税项目的影响?对简易计税项目的影响?税率下降基本对策?

2.跨期发票如何开具?

3.纳税申报表的调整。

二.经营模式中的财税问题

1.什么是三流合一?甲控材、甲指分包,业主直接向分供商付款,建筑业企业应如何处理?

2.供应商(分包商)原公司被“注销”,无法开具发票,支付欠款时如何操作?

3.总公司签订合同,分公司和子公司施工有哪些注意事项?发票应由谁开?

三.投招标决策及合同管理涉税分析

1.降低税率后建筑业企业的影响与对策,5.1前业务5.1后如何开票?如何申报?

2.降低税率后建筑业企业如何与上下游企业谈判?

3.小规模纳税人转登记对建筑业企业的影响与对策。

四.工程收入涉税处理

1.预收款不发生纳税义务,那什么时候发生呢?发生时应如何进行税务处理?如何开具发票?

2.预收款预缴的增值税,在抵减时是否一对一?

3.总包合同约定的预收款实际支付时,工程已经开工,还可以按照预收款进行税务处理吗?

五.异地施工涉税处理

1.跨县施工、跨地级市施工、跨省施工,跨国施工,税收处理有哪些区别和注意事项?

2.跨区域涉税事项报验管理制度如何操作?

3.增值税是先开票再预缴,还是先预缴再开票?未按照规定预缴增值税有什么后果?分包不预缴,总包有责任吗?

六.工程成本涉税处理

1.自有工人、劳务派遣、包工头个人以及劳务分包等人工费,应如何进行规范化操作?为什么说以虚假的工资表列账存在极大的税务风险?

2.材料已入库但尚未取得扣税凭证,应如何进行暂估入账?

3.商品混凝土的采购,如何才能获取经济利益最大化?16%税率一定比3%税率合算吗?

七.费用支出的规范化操作

1.建筑业企业向个人支付费用,如向个人租赁财产(不动产、汽车、机械设备)、向个人支付中介费、信息费、借款利息、向包工头支付劳务分包款、向专家支付讲课费、评审费、向专业顾问支付咨询费等,哪些需要发票,哪些不需要发票,如何在企业所得税前列支?私车公用应如何处理?

2.公司对哪些个人所得具有代扣代缴义务?如个人提供了代开发票,且已经预征了个人所得税,公司是否还需要补扣?

3.如果个人要求税后净得金额,由公司承担个人所得税,按照规定此部分税款不得在企业所得税前扣除,应如何规避此类风险?

八.发票管理

1.5.1后发票上税率栏12种显示方式分别代表什么情况?

2.票面显示编码简称的目的是什么?

3.未显示编码简称的发票是否可以使用?

何老师

中国人民大学会计学博士,高级会计师,注册税务师,北京理工大学、首都经贸大学、北京工商大学校外研究生导师,“何博士说税”公众号创始人,小陈税务咨询(北京)有限责任公司、中涛远(北京)税务师事务所有限公司合伙人,上海何博财务咨询中心总经理。

何博士曾在北京大型双特级资质建筑集团从事财税实务工作十余年,历任国家体育场“鸟巢”项目财务主管,特大型项目部总会计师,集团公司税务负责人等多重岗位锻炼,具备完整的建安行业全流程财税实操经验。

何博士既具备深厚的理论功底和丰富的实践经验,又有精准的政策把握能力和敏锐的政策洞察力,他以“何博士说税”公众号为平台,深耕建安领域财税笔耕不辍,两年来累计已发表原创文章三百余篇,其中关于增值税会计处理规定、建筑服务预收款纳税义务时间、商品和服务税收编码、未显示编码简称的发票是否可用等学术观点,已在后续国家出台的政策中得到印证。

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