社保入税—年终决算重大税务事项调整与补救

社保入税—年终决算重大税务事项调整与补救

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课程介绍

2020年，对全球来说都是极其沉重的一年。新冠病毒持续肆虐、贸易争端不断、经济发展陷入停滞、居民收入锐减，都浸透这一种感觉—艰难

在此背景下，2020年的企业汇缴看似平静，但内藏玄机；注定了2020年的汇算清缴的不同寻常！在汇缴期到来之际，如何做好事前准备，如何做到风险管控，迫在眉睫！也提示财务工作者要来“盘点”这一年来的关键“税收往事”。在艰难的环境下，财务人员更要在这关键时刻梳理政策、对接实务，查摆风险、堵塞漏洞，重塑思维，创造价值。

本次课程将以数字智能联合税控分析为背景，从企业税务风险分析实战案例出发，多角度地帮助企业解决各类业务中隐藏的要害疑难问题！

课程对象

1.企业 CFO、财务总监、财务经理、税务经理、财税人员、主管会计等涉税管理部门相关人员；人资部门负责个税的专业人员及关注综合所得汇算清缴实务的人士等；

2.会计师事务所、税务师事务、财税咨询机构等税务专业人士；

课程大纲

一、2020年核心税政要点梳理及风险提示（政策更新到课前）

1.电子专票、电子会计凭证报销入账归档新政实务解析

2. 2020年核心税政要点概览及风险提示

3. 疫情期间小微企业税费减免要点梳理及风险提示

4. 疫情期间增值税减免优惠政策要点梳理及风险提示

5. 票据新政核心事项梳理与风险提示

6. 通行费发票涉税新政核心要点与风险提示

7. 土地使用权处置税收政策梳理及风险提示

8. “政府收回土地及附属资产”增值税政策梳理及风险提示

二、社保入税—新时代典型用工形式财税法协同管控及社保处理

1.社保入税【国家税务总局四川省税务局公告2020年第10号】权威解读与运用；

（1）哪些收入要交个人所得税而无需作为社保基数，哪些要作为社保基数而无需缴纳个人所得税？

（2）劳动关系、雇佣关系、劳务关系有什么区别？它们对企业用工模式的选择、财税处理、社保缴纳等有什么影响？

1. “临时工”财税法的协同管控及社保处理

2. “非全日制用工”财税法的协同管控及社保处理

3. “返聘离退休人员”财税法的协同管控及社保处理

4. “实习生”财税法的协同管控及社保处理

5. “劳务派遣用工”财税法的协同管控及社保处理

6. “人事代理”用工财税法协同管控及社保处理

7. “共享用工” 财税法协同管控及社保处理

8. “岗位外包”用工 财税法协同管控及社保处理

9. “集团人员委派任职”财税法的协同管控及社保处理

三、汇算清缴“收入+扣除”重大税务事项调整与补救

1. 典型业务收入确认核心重大税务事项调整与补救

2. 政府补助新政落地操作重大税务事项调整与补救

3.年终汇算清缴税前扣除基本原则重大税务事项调整与补救

4. 年终汇算清缴之进项税抵扣原则重大税务事项调整与补救

5.扣除凭证之发票：开票条件与时间点重大税务事项调整与补救

6. 税前扣除凭证管理办法政策要点与重大税务事项调整与补救

7. 税前扣除凭证之发票：三流一致重大税务事项调整与补救

8. 旅客运输服务进项税抵扣重大税务事项调整与补救

9. 农产品收购汇缴重大税务事项调整与补救

10. “销货+安装”业务汇算清缴重大税务事项调整与补救

11. 汇缴背景下多种方案下的职工食堂重大税务事项调整与补救

12.汇缴背景下资产损失重大税务事项调整与补救

四、融资困境下典型融资方式风险识别与管控

1.民间借贷行为重大事项调整与补救

（1）民法典下民间借贷合规操作要点把握

（2）关联方无偿借贷行为重点税务项调整与补救

（3）企业向自然人借款重点税务项调整与补救

（4）自然人向企业借款重点税事项调整与补救

2.统借统还融资行为重大税务事项调整与补救

3.委托贷款融资行为重大税务事项调整与补救

4.资金池融资行为重大税务事项调整与补救

5. 票据“民间贴现”融资行为重大税务事项调整与补救

五、现场咨询答疑（每天下午16:30直到学员问题答疑完为止）

魏老师

北京财税研究院研究员。税务稽查能手、岗位能手，国家税务局稽查人才库成员，现供职于国家税务总局某市税务局第一稽查局；魏老师一直从事一线税务稽查工作， 通晓税务稽查机关的稽查流程与办案模式；具有丰富的税务稽查实践经验，多次破获大案要案，获嘉奖七次、荣立三等功两次；魏老师课程设计着眼于企业真实的税务需求，授课风格轻松、幽默，善于互动式教学，亲和力超强，能够用通俗易懂的语言将晦涩难懂的税法术语进行表述，广受学员好评！

授课特色：无缝贴近企业实务训练，突出实务操作，即学即用！！！！！

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